财务管理实训报告书 班级：14 财务管理1 班 姓名：*** 学号：********** 一、公司简介 云南白药控股有限公司前身为云南医药集团有限公司，于 1996 年 9 月 19 日成立，公司原注册资本为人民币 28,666 万元，实收注册资本 21,112.69 万元，系云南省人民政府直属的国有独资有限责任公司。公司主营业务为植物原料基地的开发和经营，药品的研究、开发、生产经营、销售、医药产业投资、生物资源的开发和利用，进出口贸易等。其主要子公司有：云南白药集团股份有限公司、云南云药有限公司、云南白药天颐茶品有限公司和云南白药控股投资有限公司。截至 2015 年 12 月 31 日，公司总资产 2,367,975.13 万元，总负债 881,079.65万元，所有者权益 1,486,895.49 万元，实现营业收入 2,094,461.24 万元，净利润达 266,619.10万元。 二、实训项目所需的相关财务数据 资产负债表 利润表 现金流量表 三、实训要求 1. 根据资料，计算反映该上市公司 2013-2015 年短期偿债能力指标。 2013 年度指标： 营运资本=流动资产-流动负债=1,359,312.01- 488,077.57=871,234.44 万元 流动比率=流动资产/流动负债=1,359,312.01/488,077.57=2.785 速动比率=（流动资产-存货）/流动负债=881,008.09/488,077.57=1.805 现金比率=(货币资金+交易性金融资产)/流动负债=288,761.42/488,077.57=0.592 现金流量比率=经营现金流量/流动负债= 12,160.23/458,457.08=0.027 2014 年度指标： 营运资本=流动资产-流动负债=1,794,302.54- 671,343.05=1,122,959.49 万元 流动比率=流动资产/流动负债=1,794,302.54/671,343.05=2.673 速动比率=（流动资产-存货）/流动负债=(1,794,302.54-500,356.59)/671,343.59=1.927 现金比率=(货币资金+交易性金融资产)/流动负债=273,511.2/671,343.05=0.407 现金流量比率=经营现金流量/流动负债= -6,587.05/579,710.31=-0.011 2015 年度指标： 营运资本=流动资产-流动负债=1,994,565.05- 655,358.81=1,339,206.24 万元 流动比率=流动资产/流动负债=1,994,565.05/ 655,358.81=3.043 速动比率=（流动资产-存货）/流动负债=(1,994,565.05-564,699.29)/ 655,358.81=2.182 现金比率=(货币资金+交易性金融资产)/流动负债=595,270.39/655,358.81=0.908 现金流量比率=经营现金流量/流动负债= 222,372.18/663,350.93=0.335 2013-2015 年度财务指标 财务指标 2015/12/31 2014/12/31 2013...
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