对苏州新源鑫塑料包装有限公司货币资金管理的调研报告摘要：货币资金是处于货币形态的那部分资金，一般含有银行存款、库存现金和其他货币资金等。就目前情况分析，在国内企业发展中货币资金的地位成为了不可或缺，一旦货币资金管理出现问题，就很可能会导致企业经营发生困难。所以，加强货币资金的管理势在必行。本文将就苏州新源鑫塑料包装有限公司情况分析货币资金的管理与完善。一、苏州新源鑫塑料包装有限公司情况和岗位介绍苏州新源鑫塑料包装有限公司位于江苏苏州横泾工业园后巷工业区（邮政编码215103），该公司为民营企业，主要经营生产、加工、销售：塑料包装袋、塑料编制袋、塑料瓶、纸包装箱、木包装箱。新源鑫塑料包装有限公司致力于制造优秀的产品，良好的售后服务，先进的生产技术，满足客户的不同需求。 本人在苏州新源鑫塑料包装有限公司担任出纳一职，负责办理现金收付，银行结算，支票的使用，保存相关印章，登记日记账，日清月结，辅助师傅做相关结算。二、苏州新源鑫塑料包装有限公司货币资金管理现状苏州新源鑫塑料包装有限公司自成立以来，底蕴深厚。作为中小型企业，管理相对规范，在正式进入轨道之前，本企业已认识到内部控制的重要性，并初步的建立了企业自身的内部控制制度，但是因为企业缺乏规划，不成体系的制度，不能更为有效的规范营运活动，大多的被限于“写在纸上，挂在墙上”，内部控制制度在实施和执行上大大折扣。企业虽然制定了各种相关的管理办法和规章制度，同时也设置了监督职能，但是在遇到实际的经济业务的时候，通常是强调以灵活性为理由，不按照制定的程序办理，使企业的内部控制失去了本应具有的刚正性，从而导致企业管理环节薄弱，具体到货币资金管理，主要体现在（1）资金散乱，使用效率低（2）资金缺乏监督，监督不力。 三、苏州新源鑫塑料包装有限公司货币资金管理中存在的问题（一）职责不明确 1、在突发情况下,缺乏明确的规则制度,如休假请假等没有指定的人员交接, 2、公司的规定无法得到落实，没有条件去限制。如员工（专职办理货币资金业务）需进行轮流换岗制度，规定很严格，但是几乎从来就没有真正的落实下来； 职责分工方面存在的问题较为严重， 3、一人多职位现象过于严重，对于出纳人员同时兼任银行存款余额调节表的编制等工作、担任现金收付、银行存款的存取等本职工作。 （二）授权审批程序不规范1、企业在授权与审核批准的相关制度中，没有做到依靠企业内部操作进行授权流程，...
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