基础会计综合实训资料 第一部分 基本情况说明 一、企业名称： 海达有限责任公司 二、地址： 海口市滨海大道 168 号（电话：6896888） 三、开户行： 工商行海口市支行滨海分理处 四、账号： ************五、企业纳税人登记号： 023823562712341 （增值税一般纳税人） 六、企业的生产经营组织： 该公司是一家制造企业，主要生产销售 A、B 两种产品（其中Ｂ产品为应税消费品），产品生产工艺流程较简单，在同一综合车间进行加工制造，原材料为甲、乙、丙三种。 七、财务核算方法： 1．记账凭证：收款凭证、付款凭证、转账凭证。 2．财务处理程序：科目汇总表财务处理程序。 3．物资采购运杂费用按材料重量分配，月底制造费用按工人工资比例进行分配。 4．实际成本计价法。 5．不考虑纳税调整因素。 八、财务部岗位设置 （ 4 人）： 1．001 A（审 核、记账、结 账）财务主管 ：负 责财务部门 全 面 工作 2．002 B1（编 制记账凭证）会计1：负 责编 制计账凭证等 工作 3．003 B2 会计2：负 责审 核凭证，登记账簿 及 编 制报 表等 工作 4．004 C（出 纳签 字 ）出 纳：负 责出 纳工作 第二部分 企业经济 业务资料及 要求 一、海达有限责任公司 2005 年 12 月份 期 初 有关 账户余 额 ： 总账科目 明细科目 期初余额 借方 贷方 现金 （日记账） 3000 银行存款 工商银行滨海分理处 （日记账，银行账） 95000 短期投资 科达公司股票 60000 应收账款 103500 广华公司 （客户往来） 100000 客户李杰（客户往来） 3500 其他应收款 业务员王华 （个人往来） 2000 坏账准备 5000 原材料 310000 甲材料（单价 5 元35000 千克）（数量核算） 175000 乙材料（单价 7 元15000 千克）（数量核算） 105000 丙材料（单价 2 元15000 千克）（数量核算） 30000 库存商品 369000 A 产品（单价180 元900 件）（数量核算） 162000 B 产品（单价138 元1500 件）（数量核算） 207000 待摊费用 1100 房屋租金 1000 报刊杂志费 100 固定资产 3840000 累计折旧 160000 应付账款 22000 华天公司（供应商往来） 6000 南岛公司（供应商往来） 16000 应付福利费 95000 应交税金 60000 预提费用 3860 修理费用 2860 借款利息 1000 短期借款 40000 实收资本 3000000 张可富 500000 天旺股份有限公司 250000...
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