商业银行授信工作尽职指引 （银监发〔2004〕51 号 2004 年7 月25 日） 第一章 总则 第一条 为促进商业银行审慎经营，进一步完善授信工作机制，规范授信管理，明确授信工作尽职要求，依据《中华人民共和国商业银行法》、《中华人民共和国银行业监督管理法》和《贷款通则》等法律法规，制定本指引。 第二条 本指引中的授信指对非自然人客户的表内外授信。表内授信包括贷款、项目融资、贸易融资、贴现、透支、保理、拆借和回购等；表外授信包括贷款承诺、保证、信用证、票据承兑等。 授信按期限分为短期授信和中长期授信。短期授信指一年以内（含一年）的授信，中长期授信指一年以上的授信。 第三条 本指引中的授信工作、授信工作人员、授信工作尽职和授信工作尽职调查是指： （一）授信工作指商业银行从事客户调查、业务受理、分析评价、授信决策与实施、授信后管理与问题授信管理等各项授信业务活动。 （二）授信工作人员指商业银行参与授信工作的相关人员。 （三）授信工作尽职指商业银行授信工作人员按照本指引规定履行了最基本的尽职要求。 （四）授信工作尽职调查指商业银行总行及分支机构授信工作尽职调查人员对授信工作人员的尽职情况进行独立地验证、评价和报告。 第四条 授信工作人员对《中华人民共和国商业银行法》规定的关系人申请的客户授信业务，应申请回避。 第五条 商业银行应建立严格的授信风险垂直管理体制，对授信进行统一管理。 第六条 商业银行应建立完整的授信政策、决策机制、管理信息系统和统一的授信业务操作程序，明确尽职要求，定期或在有关法律法规发生变化时，及时对授信业务规章制度进行评审和修订。 第七条 商业银行应创造良好的授信工作环境，采取各种有效方式和途径，使授信工作人员明确授信风险控制要求，熟悉授信工作职责和尽职要求，不断提高授信工作能力，并确保授信工作人员独立履行职责。 第八条 商业银行应加强授信文档管理，对借贷双方的权利、义务、约定、各种形式的往来及违约纠正措施 记 录 并存 档。 第九 条 商业银行应建立授信工作尽职问 责制，明确规定各个 授信部 门 、岗 位 的职责，对违法、违规造成 的授信风险进行责任 认 定，并按 规定对有关责任 人进行处 理。 第十 条 本指引 的《附 录 》列 举 了有关风险提示 ，商业银行应结合实际参照制定相应的风险防范工作要求。 第二章 客户调查和业务受理尽职要求 第十一条 商业银行应...
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