下载后可任意编辑财政局增强财政专户监管通告与财政局学会理事会的讲话汇编财政局增强财政专户监管通告一、财政专户归口统一管理对财政各类专户资金实行“集中管理、分账核算、统一调度”管理，即将本局各财政专户收归国库股统一管理，财政专户资金的支配使用权和管理权属于各业务股室，国库股负责财政专户资金的审核拨付及财政专户资金的会计核算和归档工作。财政专户归口管理从 XX 年月日起执行。二、财政专户交接程序各业务股室严格交接手续，法律规范移交程序。各财政专户业务股室务必在结清年度账务的基础上办理账户移交，并由移交方编制移交清单，移交内容应包括总帐科目余额汇总表、银行存款明细余额表、银行对账单、重要空白凭证等相关资料；交接双方需在局内监督部门的监督下，仔细清点移交资料，双方确认无误后，与监交人三方签章、各自留存移交清单。年度以前年度形成的会计档案由各相关业务股室按《会计档案管理办法》的有关规定保管。三、财政专户的管理和使用1、国库股负责管理财政专项资金账户、收支核算及资金拨付等业务，配备专人分别担任财政专户的会计和出纳，负责办理银行往来业务及财政专户的管理和核算。为确保资金安全运行和及时准确核算，国库股根据会计原始凭证和专项资金调度单等有关材料，及时编制会计分录，登记帐簿，并按资金性质进行收支和债权债务、银行存款明细核算。第 1 页 共 11 页下载后可任意编辑2、财政专户资金坚持按项目、按预算、按进度、按指定用途的原则拨款。各业务股室使用财政专户资金时提出意见，填报《财政专户资金调度单》（一式两份），注明支付资金的收款单位名称、金额、账号、开户行名称、用途等要素，经分管领导、局长审核签字，再根据已批复的调度单在财务软件上开具拨款单后，同时将相关拨款资料提交国库股审核支付。3、国库股在接到各业务股室提交的《财政专户资金调度单》等资料时，应核对银行存款余额，及时按要求进行拨付，并将《财政专户资金调度单》回执一份交由业务股室备查。同时，根据有关财务会计制度的规定进行财政专户资金的会计核算和归档。4、国库股要及时编制各种专项资金的收入凭证，收入摘要应含银行进帐单的日期、项目和金额。各业务股室应根据自身业务分资金性质设置台帐。5、财政专户资金的各种专项业务报表及单项决算，由各业务股室负责编报。 6、每月初国库股及时与银行对账，并将各财政专户资金资产负债表提供给各业务股室进行对账，并履行签字制度，发现...
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