. .. . .. 学习参考 出 纳 的 工 作 ： 一、办理银行存款和现金领取。 二、负责支票、汇票、发票、收据管理。 三、做银行帐和现金帐，并负责保管财务章。 四、负责报销差旅费的 工 作 。 1、员工 出 差分借支和不可借支，若需要借支就必须填写借支单，然后交总经理审批签名，交由财务审核，确认无误后，由出 纳 发款。 2、员工 出 差回来后，据实填写支付证明单，并在单后面贴上收据或发票，先交由证明人签名，然后给总经理签名，进行实报实销，再经会计审核后，由出 纳 给予报销。 五、员工 工 资的 发放。 出 纳 工 作 细则： 工 作 事项及审验等程序 失误防范及纠正程序 现金收付 1、现金收付的 ，要当面点清金额，并注意票面的 真伪。若收到假币予以没收，由责任人负责。 2、现金一经付清，应在原单据上加盖"现金付讫章"。多付或少付金额，由责任人负责。 3、把每日收到的 现金送到银行。不得"坐支"。 4、每日做好日常的 现金盘存工 作 ，做到账实相符。做好现金结报单，防止现金盈亏。下班后现金与等价物交还总经理处。 5、一般不办理大面额现金的 支付业务，支付用转账或汇兑手续。特殊情况需审批。 . .. . .. 学习参考 6、员工外出借款无论金额多少，都须总经理签字，批准并用借支单借款。若无批准借款，引起纠纷，由责任人自负。 银行账处理 1、登记银行日记账时先分清账户，避免张冠李戴。开汇兑手续。 2、每日结出各账户存款余额，以便总经理及财务会计了解公司资金运作情况，以调度资金。 每日下班之前填制结报单。 3、保管好各种空白支票，不得随意乱放。 4、公司账务章平时由出纳保管。 每日下班后账务章交总经理处。 报销审核 1、在支付证明单上经办人是否签字，证明人是否签字。若无，应补。 2、附在支付证明单后的原始票据是否有涂改。若有，问 明原因 或 不予 报销。 3、正 规 发 票是否与 收 据混 贴 。若有，应分开贴 。 4、支付证明单上填写 的项 目 是否超 过 3 项 。若超 过 ，应重 填。 5、大 、小 金额是否相 符 。若不相 符 ，应更 正 重 填。 6、报销内 容 是否属 合 理的报销。若不属 ，应拒 绝 报销，有特 殊 原因 ，应经审批。 7、支付证明单上是否有总经理签字。若无，不予 报销。 1 .出 纳 工 作的每日流程 出纳工作的每日流 程 一般是： （1）上班第一时间，列明昨日未办完事项 ...
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