编号 作业项目 作业程序及控制重点 依据资料 CM-001 印信管理 1. 公司印信之种类：公司印鉴、指定专用章、部门专用章。 2. 印信之雕刻申请，须经权限主管核准后始得刻制，并将签呈交相关人员存查。 3. 公司印鉴之公司章及负责人章，应由不同一人分别保管之。 4. 印信应由公司指定之专人负责保管及用印，并编列载有印信保管人之公司印鉴清册作为保管记录，并将印信使用数据归档存查。 5. 印信保管人如有违规使用，致使公司造成损害，除应负损害赔偿责任外，如涉侵权行为，亦应负法律责任。 6. 用印时应填写用印申请单，并经适当主管查对使用原因、时间等项目，且不外借。 7. 印信报销时，由负责保管人提出，须经权限主管核准后始得办理，并会同稽核室及财务部门予以销毁。 8. 印信毁损或遗失时，必要时应向印信之登记机关报备，并公告作废；遗失之印信寻获时，依印信缴销规定办理之。 9. 凡因销毁或遗失须重制印信时，得依雕刻申请规定重新办理。 10.公司印鉴应不定时盘点。 11.管制印鉴应登载印信使用情形。 1.使用窗体： (1 ) 用印申请单 (2 ) 刻印申请单 (3 ) 印鉴保管清册 CM-002 票据管理 (一) 应收票据管理 (二) 应付票据管理 1.收款单位依约向客户收取票据后，应于次日前填写缴款明细，呈权限主管签核后，连同票据送交出纳点收。 2.出纳应确实审查收受之票据法定应记载事项之完备性。抬头是否正确、背书是否完整、印鉴是否清楚等。 3.出纳收取客票后，应依规定送请银行托收，并登录应收票据明细表。 4.票据之兑现处理，出纳每日依收款明细及往来银行存折或票据代收簿复印件，交会计开立传票后入账，并与应收票据明细表核对之。 5.出纳经收之票据，如因时效，无法实时存入银行托收时，应于下班前存入公司指定之保险柜。 6.退票发生时，财务单位应先将应收票据转响应收帐款再予催收，并立即将退票交予业务收款人员处理。 1. 由财务部依需要呈董事长核准，得向金融机构开立支票存款专户。并依各金融机构之支票领用单，呈印鉴保管人加盖印鉴后，领取空白支票。 2. 支票应按编号顺序开付，未开空白支票应有适当之控制，不宜有预开空白支票或跳开支票之情形。 3. 支票开立，同时在存根联记录受票人、金额、到期日、支票号码等。 4. 支票开立应检查存根是否为连号，以防空白支票流出。 5. 若有支票作废，将支票号码剪下贴于支票簿存根上。 6. 银行送金簿、存根详细填写并妥为保存。 1....
VIP
