CEv5.6基于价值保障的全业务稽核体系中国移动通信集团广东有限公司2009年4月7日中国移动2008年管理创新成果奖申报材料2目录目录1234成果背景主要做法内涵要点成果效益3成果背景成果背景行业环境调整带来的挑战“集团新跨”越战略发展的指引全面打造价值型企业的要求行业环境面临重组变革，市场竞争趋于激烈。高普及率高占有率市场环境下，增收难、增量难、增利更难，需要强内力，通过后台管理来创价值保价值。稽核不仅是内部风险控制的重要手段，也是公司管理价值挖掘的重要工具。基于价值保障的全业务稽核体系将稽核融入日常经营活动中，涵盖业务、系统、财务所有环节，打造风险与价值双保障机制。在“新跨越战略”指引下，公司在新形势下，要保持战略前瞻，有效管理和控制风险，不断提升企业价值创造能力，需要精耕细作，强化风险管理，挖掘公司价值。在宏观经济发展趋缓,竞争格局变化的大环境下，广东公司高副总、刘副总亲自挂帅，各部门通力合作，紧抓“风险、价值”两张牌，开创性地探索出一套全新的价值保障机制。4目录目录2134成果背景主要做法内涵要点成果效益5成果内涵成果内涵报表体系MIS核算报表准确性稽核生产统计报表财务核算报表财务核算准确性稽核业务系统欠费科目1131010101预存款科目21310101012131020602用户押金218101120521810112072181011208套卡2131028003VC对账2131020601第一层稽核第二层稽核系统余额数业务发生数财务科目系统间数据一致性稽核业务报表统计准确性稽核系统余额平衡性报表系统数据平衡性检查第三层稽核以SOX测试、专项审计检查等形式、采用抽查方式的外部审计稽核每月业财数据核对业务办理用户提出需求系统成功办理业务业务自稽核系统自稽核财务自稽核业务资料的复核、客户回访等3×3的稽核矩阵模型深入解读业务发生流的各关键环节，建立“业务”、“系统”、“财务”三个纵向稽核维度，形成“自稽核”、“双核查”、“外抽检”三层横向稽核经度，实现公司价值链的全方位监控。6成果内涵成果内涵五位一体的稽核运行机制基于价值保障的全业务稽核体系——体系横跨“业务、财务、技术”三大线条，从“业务、组织、制度、系统、运作”五大方面，搭建整套套稽核体系，构建公司价值的长青之筑，为公司保驾护航。公司价值长青之筑稽核价值全景图双纬度组织架构全闭环制度体系信息化支撑系统常态化运作机制基于价值保障的全业务稽核体系7目录目录3124成果背景主要做法内涵要点成果效益8主要做法主要做法：1、形成全业务稽核价值全景图深入用户四大服务界面，贯穿公司22项缴费渠道，融合六大生产系统，结合业务流程图，挖掘“价值关键点”，剖析“风险控制点”，形成全业务稽核价值全景图。价值点价值点价值点价值点价值点价值点价值点价值点价值点价值点价值点价值点价值点9主要做法：主要做法：2、搭建全业务稽核“双纬度组织体系”一级稽核：营业厅稽核要求：保证班清班结、日清日结、账实相符。稽核频率：班稽核、日稽核二级稽核：区域分公司稽核要求：负责分公司所辖营业厅款银行到帐稽核。稽核频率：日稽核四级稽核：省公司稽核要求：监控全省各地市前、后台全业务稽核数据。稽核频率：日监控一级稽核（营业厅）稽核体系架构四级稽核（省公司）三级稽核（市公司）二级稽核（分公司）省公司领导账务中心市场部资源室/行政服务中心业务支撑中心网管维护中心数据业务中心市场经营部集团客户部财务部市场部账务室市场部资源室/行政服务中心信息技术中心数据业务中心市场经营部财务部市场部账务室市场部资源室营业厅差异上报图例差异分解按照“业财一体、省市联动”的总体思路，以“各司其职，发挥合力”为原则，搭建了全业务稽核双纬度组织体系，实现每日“营业厅-分公司-市公司-省公司”四级稽核。三级稽核：市公司稽核要求：汇总全地市前台营收款、后台系统数据稽核。稽核频率：日稽核10主要做法：主要做法：3、建立全业务稽核“全闭环制度体系”项目搭建了“两大制度、十大流程”体系，其范围涵盖了公司资金管理“全线条价值链”，为省市资金安全提供了完善的制度流程保障。前台后台营收资金营收账款/有价卡实物稽核管理办法营收全业务稽核管理...
