下载后可任意编辑老干局财务收支做法和体会与老干科学习要点汇编老干局财务收支做法和体会20**年 10 月 13 日 至 16 日，根据《审计法》第十六条规定和20**年全区审计工作计划安排，我局在开展对中共区委老干部工作局20**年 1 月至 20**年 9 月财务收支审计中，在审前调查和与被审计单位人员谈话沟通、了解情况等方面工作仔细细致、方法处理得当，审计取得了较好的成效。 一、主要做法 （一）与区老干局领导职工谈话沟通，了解有关情况，确定审计方向和目标。审计组进点后首先分别与区老干局领导职工进行谈话沟通，了解被审计单位领导职务分工、资金来源、收支管理等有关情况，确定审计的内容重点和先后顺序。首先，综合考虑了区老干局的基本情况、部门职责和单位内部控制制度等情况；其次，对区老干局财务管理状况、会计核算情况以及财务收支数据进行了解分析，确定了审计方向和目标。 （二）结合审前调查了解情况，实施重点审计。针对审前调查所掌握的情况，审计组决定在审计区老干局财务收支真实性、合法性的同时，确定将非税收入收缴管理、银行存款、库存现金、往来款等事项作为审计重点。随后，审核相关财务资料，审查非税收入是否及时足额上缴，银行存款是否账实相符，库存现金是否符合规定，往来是否长期挂账，有无在往来中列收列支。 （三）核对分析，仔细批阅会计账簿和原始凭证。审计组采纳详查法，检查猎取总账和明细账各项收支数据，核对总账、明细账、报表是否账账相符、账表相符。在初步批阅会计账簿的基础上，仔细批阅原始凭证和记账凭证，检查凭证要素是否齐全、真实、法律规范，第 1 页 共 6 页下载后可任意编辑审查凭证所反映的经济业务是否真实合法合规。审计过程中，针对有疑问和发现的问题，及时调阅相关资料，与相关人员交谈了解情况，仔细核对分析，对确定属违法违纪的事项，提取相关证据。 二、审前调查的体会 该审计项目虽然属于常规的财务收支审计，且区老干局工作经费和管理的专项资金（离休老干部医药费）并不多，但由于区老干局内控制度不健全，财务管理混乱，资金使用失控，加之多年未进行过审计监督，此次审计在审前调查和与被审计单位人员谈话沟通、了解情况等方面工作仔细细致、方法处理得当，历时虽短，但审计成果突出，查出的违纪违规问题较多。通过此次审计，结合多年审计实践，在审前调查方面有一些体会。 （一）明确审前调查的目的。审前调查的目的是为制订审计方案提供依据，确定...
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