财务会计管理及内控制度 浙江医药股份有限公司 二〇一〇年三月二十五日 1浙江医药股份有限公司财务会计管理及内控制度 目 录 第一章 总则 1-2 页 第二章 财会基础工作 2-15 页 第三章 资金筹集管理 15-16 页 第四章 流动资金管理 16-23 页 第五章 长期资产管理 23-27 页 第六章 对外投资管理 27-29 页 第七章 成本费用管理 29-33 页 第八章 营业收入、利润及其分配管理 33-34 页 第九章 财务报告与财务分析 34-36 页 第十章 会计电算化 36-38 页 第十一章 附则 38-40 页 2浙 江 医 药 股 份 有 限 公 司 财 务 会 计 管 理 及 内 控 制 度 第 一 章 总 则 第 一 条 为 了 适 应 社 会 主 义 市 场 经 济 发 展 需 要 ， 加 强 内 部 财 务 管 理 ， 规 范 公 司 的 财 务行 为 ， 依 据 《 中 华 人 民 共 和 国 会 计 法 》、《 企 业 财 务 通 则 》、《 企 业 会 计 准 则 》、《 公 司 法 》 及其 他 有 关 规 定 ， 结 合 本 公 司 特 点 ， 制 订 本 制 度 ， 本 制 度 适 用 于 公 司 以 及 下 属 独 立 核 算 分 厂 、分 公 司 ， 控 股 子 公 司 参 照 办 理 。 第 二 条 财 务 管 理 的 主 要 内 容 包 括 ： 资 金 筹 集 管 理 、 投 资 管 理 、 收 入 和 分 配 管 理 ， 以及 成 本 和 费 用 管 理 等 。 第 三 条 财 务 管 理 的 任 务 是 ： 组 织 企 业 资 金 活 动 ， 处 理 企 业 同 各 方 面 的 财 务 关 系 ， 通过 财 务 预 测 、 财 务 计 划 、 财 务 控 制 、 财 务 分 析 等 方 法 ， 全 面 的 参 与、 预 测 、 控 制 决策公 司的 行 为 走向和 发 展 ， 实现股 东财 富的 最大化。 第 四条 实行 “集 中 统一 与分 级管 理 ”相结 合 的 管 理 体制 。 公 司 本 部 是 投 资 中 心， 资金 筹 措中 心， 实行 四统： 统一 对外投 资 的 决策权、 统一 各 项资 金 的 的 调配 权、 统一 利润的分 配 使用 权和 统一 交纳企 业 所得 税 。 本 公 司 附 属 分 厂 、 分 公 司 是 利润中 心和 成 本...
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