评价内容参考权重参考分值基本指标权重评价分值货币资金10%100应收和预付账款10%100存货10%100固定资产10%100无形资产5%100在建工程5%100合计50%600成本费用3%100采购4%100销售4%100投资4%100筹资4%100担保4%100高风险业务4%100关联方交易3%100合计30%800财务体系4%100财务预算4%100财务组织4%100财务组织20%20被评价单位名称：企业财务内部控制评价基本指标评价表50%50资产管理30%30财务管理检查人员：复核人员：检查时间：自2011年1月1日 至2011年12月31日财务报告和信息披露4%100财务信息系统4%100合计20%500100%100总计100%1900序号基本指标满分具体指标标准分值 评价分值货币资金货币资金财务内部控制设计的健全性和合理性2525岗位分工和授权批准2020现金和银行存款的管理2020票据及有关印章的管理2020监督检查1515100100.00应收（含应收账款和其他应账款应收和预付款项财务内部控制设计的健全性和合理性2525预付款项岗位分工和授权批准 2525收款控制2525监督检查2525100100.00存货财务内部控制设计的健全性和合理性2525岗位分工和授权批准2020存货的管理控制（包括入库、出库、库存管理控制）2020存货的处置控制（包括报废、报损、处理管理控制）2020监督检查1515100100.00固定资产财务内部控制设计的健全性和合理性2525岗位分工和授权批准1515取得和验收控制1515日常管理控制1515处置与转移控制1515监督检查1515财务组织20%20合计41001固定资产100合计3合计100存货1002企业财务内部控制评价具体指标评价表100100.00无形资产财务内部控制设计的健全性和合理性2525岗位分工和授权批准2020取得和日常管理控制2020处置与转移控制2020监督检查1515100100.00在建工程财务内部控制设计的健全性和合理性2525岗位分工和授权批准1010项目决策控制1515概预算控制1010价款支付控制1515竣工决算控制1515监督检查1010100100.00成本费用财务内部控制设计的健全性和合理性2525岗位分工和授权批准1515预算控制2025核算控制2025付款支付控制10监督检查1010100100.00采购财务内部控制设计的健全性和合理性1515岗位分工和授权批准1515请购和审批控制1515采购执行控制1515采购验收控制1515付款控制1515监督检查1010100100.00销售财务内部控制设计的健全性和合理性2020岗位分工和授权批准2020销售和发货控制2020信用管理控制2020监督检查20205无形资产100合计在建工程100成本费用100合计合计6合计7合计8采购1009销售100100100.00投资财务内部控制设计的健全性和...
VIP
