中小企业货币资金管理问题研究2018 年 3 月 10 日摘 要货币资金是指企业管理过程中以货币形态存在的流动性资产。它是企业经营过程中的“血液”，是企业经济活动的重要部分，它能够决定企业的增值和效益因此，建立完备的企业货币资金管理体系，合理和有效地使用资金，显得十分关键。本文以中小企业货币资产管理为背景，分析公司的现金管理现状，银行存款管理现状。主要从业务收支入手分析其中存在的问题，根据问题，提出了完善企业货币资金管理方案设计。尽可能的保障企业货币资金的安全，提高企业货币资金利用率，使企业能够有效的降低财务风险，积极应对市场挑战，帮助企业实现稳固并快速的发展。通过对企业货币资金管理控制中存在问题的分析，提出了加强企业货币资金内部控制的策略。 关键词：中小企业；货币资金；内部控制 目 录一、引 论....................................................................................................................................- 1 -二、文献综述..............................................................................................................................- 2 -（一）国外文献综述..........................................................................................................- 2 -（二）国内文献综述..........................................................................................................- 2 -三、A 公司财务部货币资金管理的现状分析...........................................................................- 3 -（一）A 公司简介..............................................................................................................- 3 -（二）A 公司财务部货币资金管理的现状分析...............................................................- 3 -（一）库存现金管理现状..................................................................................................- 3 -（二）银行存款管理现状..................................................................................................- 4 -（三）会计人员职责现状..................................................................................................- 4 -四、A...
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