销售与收款内部管理控制课件2023REPORTING• 销售与收款内部管理控制概述• 销售业务内部控制• 收款业务内部控制• 销售与收款内部控制措施• 销售与收款内部控制评价与改进• 销售与收款内部控制案例分析目 录CATALOGUE2023PART 01销售与收款内部管理控制概述2023REPORTING定义销售与收款内部管理控制是指企业为了确保销售活动的合规性、销售收入的准确性和及时性、以及客户应收账款的安全而实施的一系列内部控制措施。目标提高销售与收款流程的效率和效果，降低财务风险，保障企业资产安全，提升企业的整体经营绩效。定义与目标有效的销售与收款内部管理控制可以降低坏账风险，减少不必要的财务损失。保障企业财务安全提高企业竞争力确保企业合规经营良好的销售与收款管理可以提高客户满意度，增加市场份额，提升企业竞争力。遵循相关法律法规和内部规章制度，避免因违规行为导致的法律风险和经济损失。030201重要性分析内部控制原则内部控制应覆盖销售与收款的全过程，包括合同签订、发货、收款等各个环节。确保销售与收款部门及人员的职责分离，形成相互监督和制约的机制。重点关注高风险领域和重要业务事项，确保内部控制的有效性和针对性。内部控制措施应权衡实施成本与预期效益，以适当的成本实现有效控制。全面性原则制衡性原则重要性原则成本效益原则PART 02销售业务内部控制2023REPORTING 客户信用管理客户信用评估对客户信用状况进行评估，确定信用等级和信用额度。信用政策制定根据客户信用评估结果，制定相应的信用政策，包括信用期限、折扣政策等。信用政策执行与监控确保销售业务按照信用政策进行，并对执行情况进行监控，及时调整信用政策。根据市场状况、产品成本和竞争情况等因素，制定合理的定价策略。定价策略制定对销售价格进行审批，确保符合公司定价策略，并根据市场变化及时调整。价格审批与调整对销售价格进行监控，分析价格波动原因，为定价策略的调整提供依据。价格监控与分析销售定价政策对销售合同进行审批，确保合同内容合法、合规、合理。合同审批按照销售合同约定执行合同内容，确保合同履行质量。合同执行建立销售合同档案，对合同进行分类、归档和保管，便于查询和追溯。合同档案管理销售合同管理物流安排选择合适的物流服务商，安排货物运输、装卸和仓储等事宜。发货计划制定根据销售订单和生产计划，制定合理的发货计划。发货与物流监控对发货和物流过程进行监控，确保货物及时、安全地送达客户手...
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