镇村报账员和出纳员培训班知识讲义今天，按照镇党委、政府的安排，今天由我和大家共同就一些具体业务细节方面的问题，结合有关法律、政策、规章制度，跟大家交流一下，不当之处还请批评指正。具体讲解业务前，跟大家先说说报账员和保管的职责按规定，我镇三资管理的方式是“双代管”，即各村的“帐”和“钱”都有我们三资中心代管。村里根据工作需要，一般都是设置报账员和保管两个职位（业务不多的单位也可以只设置一个保管兼出纳），具体分工如下：1、报账员：具体负责村级报账、村备用金及其他资金的申领、往来账目的审核、调整和核对等工作。每月负责按照镇三资服务中心安排的报账时间同保管一块来报账。工作注意事项：① 与保管一块按时报账如果有特殊情况未能按照规定的时间来报账的，可以提前跟我站各片代理会计联系，根据实际情况调整报账时间，报账时间可以提前，一般不得拖后，最迟不得拖到全镇报账日的最后一天。如果来不及报账，可以跟各片代理会计说明事由后，选择下个月来报账。② 报账员负责开具收付款单据。在写收款单的时候，一般付款人就是给你钱的那个单位或个人，比如从经管站领取资金，就填牛泉经管站，财政所领取的资金就填牛泉财政所。付款单的时候，收款人就是你付钱给对方的那个人，大家注意不要写反了。个别村在开收据的时候，把付款单位写成自己了，这实在是不应该。金额要填写清楚明了，大小写要一致，不要写错了。经手人一般填写报账员。不要填写书记和主任。领取收付款单据的时候按照我站的规定要以旧换新，用完了旧的再领新的，不能中途直接来领取新的，以前我站不好意思拒绝大家，现在济南市管理比较严格，我站也不管违规办理，请各村注意配合理解。用完的单据送回的时候由我站把关审核并盖章后领回，同时要把每本单据上都注明用了多少张、作废了多少和金额共计多少，以备查和核对。③报账员负责跟我站各片的代理会计核对及审核各类账（内部往来、短期借款、应收款、应付款、固定资产、在建工程、代管资金等），特别是经常用到的代管资金科目，每月各村都要跟经管站核对是否一致，在建工程是否完工未结转；目前我镇南宫村和八里沟村做的很好，村里的往来账上镇上代管的资金记得很清楚，其他应收和应付款也都有明细账目，有条件的村可以单据建账核算，也可以只跟我站核对账目数据，记录好各个明细科目的余额数，以备查。另外根据清产核资的规定，各村要每年清查一次，把未入账的往来款和资产都入账，无法偿还的应...
VIP
