破产重整那点事课件2023-2026ONEKEEPVIEWREPORTING目录CATALOGUE•破产重整概述•破产重整的原因与类型•破产重整中的权益调整与债务重组•破产重整的实施与执行•破产重整案例分析与启示•破产重整的未来发展趋势与应对策略破产重整概述PART01定义破产重整是指企业面临破产困境时，通过法律程序和协商手段，对企业进行财务重组、资产重组、经营重组等，以挽救企业并避免破产清算的一种制度。意义破产重整有助于保护企业价值，维护债权人、股东及其他利益相关者的权益，促进经济社会的稳定发展。破产重整的定义与意义破产重整主要依据《中华人民共和国企业破产法》及其相关规定进行。法律依据法律程序法律关系包括申请重整、受理重整、组成重整管理人、制定重整计划、执行重整计划等程序。涉及债权人、债务人、股东、重整管理人等各方之间的权利义务关系。030201破产重整的法律框架流程•申请重整：债务人或债权人向法院提出重整申请。•受理重整：法院审查申请，符合法定条件的，裁定受理重整。破产重整的流程与参与方•制定重整计划重整管理人制定重整计划，明确企业重组、债务清偿、资产处置等方面的具体措施。•执行重整计划经法院批准后，重整管理人按照重整计划实施各项措施，完成重整任务。•组成重整管理人法院指定或债权人会议选举产生重整管理人，负责重整工作的组织和实施。破产重整的流程与参与方参与方•债务人：面临破产困境的企业。•债权人：对企业的债权享有权益的金融机构、企业或个人。破产重整的流程与参与方持有企业股份的投资者。•股东负责重整工作的组织、协调和实施的专业机构或人员。•重整管理人对破产重整程序进行监督、指导和裁决的司法机关。•法院破产重整的流程与参与方破产重整的原因与类型PART02经营不善资金链断裂行业危机自然灾害破产重整的原因分析01020304企业因管理不善、市场变化等因素导致经营困难，无法按期偿还债务。企业资金周转不灵，导致无法继续经营和偿还债务。企业所处行业受到宏观经济、政策调整等外部因素影响，陷入整体困境。地震、洪水等不可抗力因素导致企业遭受重大损失，无法维持正常经营。由法院主导，通过法律程序对企业进行重整，确保债权人、股东等各方权益得到保障。司法重整由政府主管部门主导，对企业进行重组和资源整合，以挽救企业危机。行政重整企业自行组织重整，通过与债权人协商达成共识，调整经营策略，寻求新的发展路径。自主重整破产重整的类型与比较各种重整类型的比较司法重整：法律程序严谨，权益保障性强，但程序复杂，耗时较长。行政重整：政府资源丰富，协调能力强，但可能受行政干预影响，市场化程度较低。自主重整：灵活性高，市场适应性强，但缺乏法律保障，需要较强的谈判和协调能力。01020304破产重整的类型与比较分析企业的资产负债表、利润表和现金流量表，了解企业的偿债能力、盈利能力和运营能力。财务评估调查企业所处行业的发展趋势、市场份额和竞争格局，评估企业的市场地位和前景。市场评估梳理企业的法律纠纷、知识产权等情况，评估企业在重整过程中可能面临的法律风险。法律风险评估了解企业的人才结构、员工士气和人力成本，评估企业在重整过程中可能面临的人力资源问题。人力资源评估破产重整前的企业状况评估破产重整中的权益调整与债务重组PART03在破产重整过程中，债权人可能面临债权削减的情况，即债权金额会被减少，以减轻企业的债务负担。债权削减债权人有时会将债权转化为股权，从而成为企业的股东，参与企业的经营和决策。债权转股权不同债权人的优先权顺序可能进行调整，以确保更公平地分配企业的有限资源。优先权调整债权人权益调整股东权益受限为了保护债权人和企业的利益，股东在某些情况下可能需要放弃部分权益，如分红权、表决权等。股份稀释破产重整过程中，原有股东的股份可能会被稀释，以减少股本总额，从而为企业重组创造有利条件。股份转让股东可能被迫出售所持有的股份，以便引入新的战略投资者或合作伙伴，帮助企业渡过难关。股东权益调整企业与债权人协商，减少部分债务本金或利息，降低企业的债务压力。债务减免债务展期资产剥离引入战略投资者债权人同意...
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