重庆水木乐保洁有限公司财务报销及付款管理制度第一章前言一、编制目的为了规范报销标准和报销流程，加强财务管理，确保公司资金按规定支付，结合公司及项目实际情况，特制定本制度。二、适用范围及定义本规定适用于公司及公司涉及各项目。三、本规定修改及审批本规定由总经理签批后方可执行。四、执行时间本规定于颁布之日起开始执行。第二章管理原则2.1归口管理原则为便于对各项费用开支情况进行分析考核，公司统一规定费用项目的归口管重庆水木乐保洁有限公司理部门，具体如下表列示（包括但不限于）：部门费用类别明细项目运营管理部材料费日常所需的材料：垃圾袋、扫把、搽手纸、清洁药水，伸缩杆等。维修费设备维护、检测、保养、维修等及采购维修、维护材料备件等。低值易耗品吸尘器，洗地机等设备。能源费水费、电费、燃气等。运输费物流费、快递费等。业务提成根据公司的政策计算的项目提成。营业外支出与经营相关的罚款等。公关费因业务产生的一切公关费用财务部税金营业税、个人所得税等。银行费用手续费、利息支出等人力资源部工资薪金基本工资（保底工资、绩效工资）、补贴（餐补、夜班补贴、工龄工资）、计时工资（节假日加班、临时兼职工）、社会保险。其他职工福利费（如交通补贴、住房补贴、通讯补贴、职业培养书籍费、生日补贴、节假日福利等）、工会经费、教育培训费、内部培训费等。重庆水木乐保洁有限公司专业服务费咨询费、办证、年审、律师诉讼费等。办公费用各类办公耗材、饮用水、文件快递费等。员工活动旅游、会议费、公司安排员工聚餐等。保险费各类保险：意外伤残，公众责任险，财产险等。业务招待费购置礼品、餐费等等（招待外部人员）。差旅费如出差车费、餐费、住宿费等。通讯费办公室电话费、宽带网络费等。外勤办事车费如公交车费、打车费等总部固定资产总部购置办公桌椅、电脑及配件等营业外支出总部罚款支出等备注：(1)未涉及的特殊费用将由总经理根据实际情况单独指派归口部门。2.2预算管理原则2.2.1年度预算经审议批准后各部门应严格按照年度预算进行开支，财务部将在预算期对预算执行情况进行监督、检查，并定期分析、考核。2.2.2对临时发生的预算外经费或超预算费用，经办部门需向归口部门提交申请，由归口部门按公司的审批程序补报追加计划，根据审批权限规定，经批准后方可执行。重庆水木乐保洁有限公司第三章授权审批权限规定3.1经济业务发生前授权审批3.1.1根据业务发生时间先后分：事前审批、非事前审批；3.1.2事前审批是指经济业务发生前，需提报审批通过后，才能进行经济业务交易。3.1.3非事前审批是指有的经济业务可以不需进审批，而由经办人员直接进行办理业务。非事前审批项目如下：序号类别项目明细备注1委托收款社会保险贷款利息水、电、气、能源费等2已签订合同根据合同内容固定支付，如设备的购置分期款等合同已事前审批3固定或按固定比率计算税金、工资薪、贷款利重庆水木乐保洁有限公司的项目息等。4按批准生效的制度执行员工福利,如通讯、交通补贴等5零星费用物流/快递费用印刷单据表格、合同、名片、条幅。员工桶装饮用水。办公用品费汽油费/停车通行费/过路过桥费市内交通费（员工外出办事）参照相关制度执行办公电话费、网络使用费参照合同缴费年检费、银行手续费3.2报销及付款授权审批流程3.2.1报销或付（汇）款审批流程如下：重庆水木乐保洁有限公司3.2.1.1单次报销或付（汇）款金额800元及以内的审批流程：经办人——主管——部门负责人（部门经理）——财务3.2.1.2单次报销或付（汇）款金额801-2000元之间的审批流程：经办人——主管——部门负责人（部门经理）——分管领导（业务副总）——财务3.2.1.3单次报销或付（汇）款金额2001-10000元的审批流程：经办人——主管——部门负责人（部门经理）——分管领导（业务副总）——总经理——财务3.2.1.4单次报销或付（汇）款金额10000元以上的审批流程：经办人——主管——部门负责人（部门经理）——分管领导（业务副总）——总经理——董事会会签审批——财务第四章报销及付款流程4.1报销及付款流程图重庆水木乐保洁有限公司4.2报销及付款方式4.2.1主要通过网上银...
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