中华人民共和国企业所得税月（季）度和年度纳税申报表（B类）税款所属期间：年月日至年月日纳税人识别号：□□□□□□□□□□□□□□□纳税人名称：金额单位：人民币元（列至角分）项目行次累计金额一、以下由按应税所得率计算应纳所得税额的企业填报应按收入总额核定应纳税所得额收入总额1纳减：不征税收入2税免税收入3所应税收入额（1-2-3）4得税务机关核定的应税所得率（%）5额应纳税所得额（4×5）6的按成本费用核定应纳税所得额成本费用总额7计税务机关核定的应税所得率（%）8算应纳税所得额［7÷（1－8）×8］9应纳所得税额的计算税率（25%）10应纳所得税额（6×10或9×10）11应补（退）所得税额的计算已预缴所得税额12应补（退）所得税额（11－12）13二、以下由税务机关核定应纳所得税额的企业填报税务机关核定应纳所得税额14谨声明：此纳税申报表是根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》和国家有关税收规定填报的，是真实的、可靠的、完整的。法定代表人（签字）：年月日纳税人公章：代理申报中介机构公章：主管税务机关受理专用章：会计主管：经办人：受理人：经办人执业证件号码：填表日期：年月日代理申报日期：年月日受理日期：年月日国家税务总局监制《中华人民共和国企业所得税月（季）度和年度纳税申报表(B类)》填报说明一、本表为实行核定征收企业所得税的纳税人在月(季)度申报缴纳企业所得1税时使用。二、表头项目1、“税款所属期间”：为税款所属期月（季）度第一日至所属期月（季）度最后一日。年度中间开业的，“税款所属期间”为当月(季)开始经营之日至所属月（季）度的最后一日。次月(季)度起按正常情况填报。2、“纳税人识别号”：填报税务机关核发的税务登记证件号码（15位）。3、“纳税人名称”：填报税务机关核发的税务登记证件中的纳税人全称。三、具体项目填报说明1、第1行“收入总额”：填写本年度累计取得的各项收入金额。2、第2行“不征税收入”：填报纳税人计入收入总额但属于税收规定不征税的财政拨款、依法收取并纳入财政管理的行政事业性收费以及政府性基金和国务院规定的其他不征税收入。3、第3行“免税收入”：填报纳税人计入利润总额但属于税收规定免税的收入或收益。4、第4行“应税收入额”：根据相关行计算填报。第4行=第1-2-3行5、第5行“税务机关核定的应税所得率”：填报税务机关核定的应税所得率。6、第6行“应纳税所得额”：根据相关行计算填报。第6行=第4×5行。7、第7行“成本费用总额”：填写本年度累计发生的各项成本费用金额。8、第8行“税务机关核定的应税所得率”：填报税务机关核定的应税所得率。9、第9行“应纳税所得额”：根据相关行计算填报。第9行=第7÷（1-8行）×8行。10、第10行“税率”：填写企业所得税法规定的25%税率。11、第11行“应纳所得税额”（1）按照收入总额核定应纳税所得额的纳税人，第11行=第6×10行2（2）按照成本费用核定应纳税所得额的纳税人，第11行=第9×10行12、第12行“已预缴所得税额”：填报当年累计已预缴的企业所得税额。13、第13行“应补（退）所得税额”：根据相关行计算填报。第13行=第11-12行。当第13行≤0时，本行填0。14、第14行“税务机关核定应纳所得税额”：填报税务机关核定的本期应当缴纳的税额。四、表内表间关系1、第4行=第1-2-3行2、第6行=第4×5行3、第9行=第7÷（1-8行）×8行4、第11行=第6（或9行）×10行5、第13行=第11-12行。当第13行≤0时，本行填03
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