一、中小企业及内部控制的相关概念1（一）关于中小企业的界定1（二）内部控制概念2二、泓祥有限责任公司内部控制的现状2（一）泓祥有限责任公司简介2（二）泓祥有限责任公司内部控制的现状2三、泓祥有限责任公司在实施内部控制中存在的问题3（一）企业对内部控制认识不足4（二）企业内部控制体系不完善5（三）内部审计监督不到位5（四）资产损失浪费严重6（五）缺乏风险评估体系6四、解决泓祥有限责任公司内部控制管理问题的对策7（一）增强员工对内部控制认识7（二）完善企业内部控制体系7（三）建立行之有效监督体制7（四）建立风险管理体系8五、结束语8参考文献9浅谈中小企业内部控制存在的问题及对策-以泓祥有限责任公司为例【摘要】我国当前社会经济发展成果显著，促进国内市场经济的发展。根据有关信息可知，国内中小公司大概有1亿户，占据国内公司总数的99%，其创造了更高的经济效益，促进国内GDP的提高，减少我国就业负担。然而，根据当前的现实情况进行分析，中小公司出现增长缓慢的问题，主要因素是公司内部控制系统缺少，泓祥有限责任公司出现的内部控制问题是国内中小公司发展的缩影，本文主要将该公司当做分析对象，根据有关理论知识和企业内部控制管理的信息开展研究。【关键词】内部控制；存在问题；对策；泓祥有限责任公司伴随市场经济的进步，中小公司得到良好发展，变成促进社会经济发展的着手点。伴随社会经济系统的持续健全，中小公司市场竞争水平开始遭受现实因素的影响，表现出缓慢发展的特点。在上世纪八十年代之后，国内开始关注到此类公司的发展，制定具体政策法规扶持我国中小公司提升运作管理能力，和对国内公司内部管理制度进行详细监管，进而帮助此类公司得到全面发展，提升其内部控制能力，为公司综合管理水平的提升提供帮助。然而此类公司发展目前位于滞缓时期，通常是由于中小公司本身发展局限性，即便可以根据市场变化尽早调节发展战略，然而领导者个人主观因素影响，一般造成中小公司决策出现误区，此外中小公司内部控制管理系统不健全，出现管理问题，阻碍公司的后续发展。一、中小企业及内部控制的相关概念（一）关于中小企业的界定在上世纪八十年代之后，中小公司对于社会经济的发展来说非常关键，为我国准备大量工作机会，激发经济市场的积极性，和大公司进行比较，中小公司体制灵活，应变水平高，所有权与经营权合并，企业竞争力和大型公司相比较低，此外企业内部管理系统不健全，造成公司整体竞争水平不高。中小公司和大型公司相比，聘请人员不多相，固定资产不多，得到的经济效益和大型公司相比较少，然而由于其规模不大，发展应变水平高，可以依照行业需求进行调节，健全我国经济市场体系。此外中小公司内工作人员不多，企业流动资金不多，内部管理系统相对简单，市场应变水平高，是当前我国经济发展中的关键部分。中小企业的界定不同的行业有不同的界定标准，按照《中小企业促进法》规定，首先人数上中小企业的界定标准为2000万以下，其次产值上界定标准为3亿以下，还有固定资产总额的界定标准是4亿以下。因而从这个三个方面看来，中小企业的概念是相对而言。（二）内部控制概念2008年我国制定《企业内部控制规范-基本规范》，确定内部控制的概念：“内部控制表示由公司董事会（或者由公司章程要求的经理、厂长办公会等相似决策、治理组织，也就是董事会)、管理层与所有职员一起制定、主要是科学确保完成部分发展目标的众多控制行为”。也就说说，内部控制是经济主体为完成发展目标，确保资产安全性，设定的具体制度，进而确保经营活动的顺利开展。中小公司所创建的内部控制制度，是公司自我调节、限制、规划、管控等众多管理方式的统称，最后目标是促进公司发展。二、泓祥有限责任公司内部控制的现状（一）泓祥有限责任公司简介泓祥有限责任企业创建在2010年，属于中小型公司，公司规模在近期得到持续扩张，在2016年，年营业额超过六百万元，公司内部职员三十五名,设置市场部、宣传部、技术部、财务部等组织。企业创建到现在具有相对完善的企业文化，产生了高效具体的管理系统，促进了江苏的经济发展。在2015年之后，企业开展内部制度...
