上海金瑞车业有限公司现金管理现状及存在问题分析摘要：企业现金管理问题是当今我国经济发展中的一个重要问题，为了能够更好的促进企业的经营活动，诸多国内外专家学者对此问题展开了一系列深入的研究讨论，在加强企业现金管理能力方面提出诸多观点和建议。文章对有关当今企业现金管理的研究成果进行了综述，并在此基础上以上海金瑞车业有限公司为研究对象提出了加速企业现金运转、降低现金占用成本的研究思路。关键词：现金管理；现状及存在问题；管理模式1引言企业想要财务管理得当，就不得不重视现金管理，日常经营供产销等各项活动都无不与现金有密切的关联。现金是企业运营过程使用最多，周转最快，来源最广的资金。因此，是否将现金管理好也决定了企业是否能在与其他同行业企业竞争中生存下去。企业现金是否充足，决定了一个企业是否能够正常经营下去，因此管理好现金是每一个管理者必须面对的工作。现金是保证企业供产销等各个环节正常开展所必需的资金，资金的投入与收回周而复始，只有运用好现金管理方法，企业才能实现稳步发展。企业整体的现金管理得好坏取决于对各个部分管理水平的高低，流动资产与流动负债的管理是组成企业整体现金管理的两部分。在我国高估资产低估负债的案例比比皆是，背后反映的是企业对现金管理的不重视方法不得当等诸多问题，想要提升经营业绩就必须解决这些问题。如何克服面临发展的不利因素，将优势项目与企业现有的资源条件相结合，而今如何走出一条具有企业自身特色的发展道路是每个企业共同面临的难题。2上海金瑞车业有限公司现金管理现状及存在的问题2.1企业概述上海金瑞车业有限公司成立于2010年6月1日，注册资本200万元，公司法人是朱梅亚，属于一家中小型有限责任公司，公司地址位于，浦东新区泥城镇海关村宏海路18号，公司主要经营范围有：汽车零部件、冲压件、焊接件、五金加工、制造；电器、板材、钢材、建筑材料销售，历经多余年的发展，公司各项业务现已步入正规，各项职能机构齐全，事业发展有条不紊。2.2企业现金管理现状及存在的问题当今在中国大部分的企业都属于中小企业，然而大企业无论在现金管理制度的建设还是现金管理执行上都应该以《现金管理暂行条例》为依据。然而在一些中小企业的现金管理中就存在着很大的风险，比如上海金瑞车业有限公司。这种风险主要表现在两方面：第一个风险就在于中小企业可以随意的使用现金。对于中小企业而言，在现金管理方面，可以随意的使用现金，从未严格根据国家制定的条例去做，这在一定程度上对国家的宏观管理的准确度产生了一定的负面作用。在企业不断发展的影响下，原来的现金留存限额和满足之间存在着很大的差距，同时，去银行存款或者是取款的手续比较麻烦，这样就使一些小企业免去了企业银行申请提高的步骤，自己来决定提高的额度。第二个风险就是很多中小企业都私自的设立小金库。这种行为不仅影响不好，还严重的影响了市场的秩序。在小金库的作用下就是资金既不受审计的控制也不受内部的控制，一方面就会使社会出现不公平的现象，另一方面还给市场经济的发展带来了一定的影响。另外，出现严重的现金坐支现象。企业忽略了收支制度的有关规定，把收入的资金全部用在了企业的支出上。这种现象对企业造成的影响是最严重的，给企业的经营管理带来了障碍，最终会出现数据失真，重要的是给现金管理带来了安全隐患。3上海金瑞车业有限公司现金管理模式的构建3.1建立良好的现金信誉形象企业要想形成一个很好的现金信誉及形象，并不是在短时间内就可以实现的，主要依靠两种因素：一种是良好的道德行为，另一种是大力的宣传。基于这一点，对于一个公司而言，应该采取怎样的对策和行动来帮助公司形成一个良好的信誉呢?总体上来说，主要有四种对策：第一种是要很好的处理好公司的各种关系，以公司的实际情况为依据，选择合适的对策；第二种是应该把公司的各种目标和公司的信誉资本目标有效的结合起来；第三种是有必要让公司的所员工都尽自己最大的努力帮助公司树立信誉；第四种是要把公司发展的各种因素都融入到公司的信誉的树立中来。3.2通过现金预算控制企业现金流入和流出从金瑞车业现金流...
