摘要由于我国经济发展到达了一个全新的时期，在商业银行的经营活动中不良贷款率和不良贷款余额在持续提升，福建省银行业的资产总量情况也十分严重。发展的新形势导致贷款业务受到了更多新因素的影响，在进行风险控制的时候银行需要进行及时的改进和优化，针对这些影响的因素，需要采取更加积极有效的措施来对不良贷款进行控制和管理。本文归纳并总结了在商业银行的贷款业务中所出现的各种风险因素，同时对现阶段商业银行内部的不良贷款进行了局势分析和特征归纳；深入对比分析了福建省商业银行的不良贷款发展状况，从纵向和横向两个反面进行了比较，同时深度剖析了福建省商业银行贷款风险增大的关键性原因。政府应该健全法律法规，促进银行间沟通，健立更全面的信用体系。关键词：不良贷款；商业银行；贷款风险；企业转型升级AbstractInrecentyears,undertheneweconomicsituationinChina,thenon-performingloanratioandnon-performingloanbalanceofcommercialBankshavebeencontinuouslyimproved,andtheassetqualityofthebankingindustryinfujianprovinceisnotoptimistic.Thenewsituationmakesloansfacemanynewinfluencingfactors.Banksshouldanalyzethesefactorsandtakemoreactiveandeffectivemeasurestobettercontrolnon-performingloansinsteadofstandingstillatthelevelofordinaryriskcontrol.OnthebasisofsummarizingthespecifictypesofloanrisksofcommercialBanks,thispaperanalyzestheoverallsituationofnon-performingloansofcommercialBanksandthecharacteristicsofthenewsituation.Thepaperalsoanalyzesthecurrentsituationofnon-performingloansoffujiancommercialBanks(includingtheirownverticalcomparisonandhorizontalcomparisonwithotherprovinces)andthemainreasonsfortheincreasedloanrisksoffujiancommercialBanks.Thegovernmentshouldimprovelawsandregulations,promoteinter-bankcommunicationandestablishamorecomprehensivecreditsystem.KeyWords：Non-performingLoan;LoanRisk;CommercialBanks;TheTransformationandUpgradingofEnterprises商业银行不良贷款问题研究一、引言我国不良贷款率已经连续多季度呈上升趋势，从福建省商业银行不良贷款的情况来看，更加不容乐观。本章将从我国商业银行的表现与特点来进行初步分析。（一）我国商业银行不良贷款的表现与特点1、商业银行贷款风险的具体表现在商业银行中，所承担的贷款风险重点来源于，借款人员不能按照规定的时间来偿还银行贷款的本息，造成银行出现损失。在商业银行中，其贷款风险重点包含了下面几种状况：(1)信用风险因信息出现不均等的状况，银行对借款人的信誉度不能做出准确的判断，同时还贷的能力也不是一成不变的，会受到内外界各种因素的影响。在银行的信贷市场之中通常会存在信用风险，银行需要低借款人的偿还能力实施关注，关注其是否存在改变。(2)操作风险操作风险指的是因为银行内部的管理和经营程序存在纰漏，或是内部职员和相应影响事件的发生造成银行出现损失的风险。操作风险通常情况下是来自于银行内部。倘若在企业中中出现缺漏以及欺骗的现象，不能及时补偿，便会给银行带来一定的损失，并在一定程度上影响商业银行的收入。例如在银行内部，工作人员担任不相容的职务或者是行为违背了职业道德，属于操作风险。(3)流动性风险流动性风险的意思是，因为流动性这一原因，银行不能运用科学的成本经过变现资产达到增加资金的目的。如果情况较为严重，银行很可能会因为流动性风险而面临挤兑和破产的风险。流动性风险的突出特征在于信贷资产和负债期限结构的不匹配。(4)市场风险市场风险有利率风险和头寸风险等等，一般情况下指的是市场价格的波动使负债余额大大超过资产余额。在现阶段的信贷市场风险之中利率风险的比重最高，商业因素的信贷资产随着市场利率出现消极变化时，银行的盈利能力和各种金融工具的价值都会产生相应的变化，其表现的形式包含了;重新制定价格的风险。基准的风险，以及收益曲线的风险等等。(5)法律风险在法律这个大前提下，商业银行才能够发展自己的贷款项目。所以，...
