八章营运资金管理课件CATALOGUE目录•营运资金管理概述•流动资产管理•流动负债管理•营运资金筹资决策•营运资金投资决策•营运资金管理与企业绩效•营运资金管理与企业战略•营运资金管理的前沿问题与发展趋势营运资金管理概述01营运资金是指企业在经营活动过程中用于短期周转的资金，包括流动资产减去流动负债的净额。营运资金定义包括现金、应收账款、存货等。流动资产短期借款、应付账款等。流动负债营运资金定义营运资金是企业日常经营活动的血液，缺乏足够的营运资金会导致企业无法正常运转。维持企业正常运营提高资金使用效率控制经营风险合理安排营运资金可以降低企业的资金成本，提高资金使用效率，增加企业的盈利能力。营运资金管理涉及企业的流动性、偿债能力等方面，良好的营运资金管理有助于降低经营风险。030201营运资金管理的重要性根据企业的经营特点和市场需求，合理配置现金、应收账款、存货等流动资产的比例。优化流动资产结构控制流动负债规模提高应收账款和存货周转率建立科学的预算管理体系在保证企业正常运营的前提下，尽量降低流动负债的规模，减少企业的财务风险。通过加强对应收账款和存货的管理，提高其周转率，可以加速营运资金的流转。通过科学的预算方法，预测未来的资金需求和供给，提前做好资金安排，确保营运资金的充足和稳定。营运资金管理策略流动资产管理02现金管理确保企业有足够的现金流入，以满足日常经营和投资需求。合理安排现金流出，以降低不必要的成本和费用。保持适当的现金余额，以应对突发事件和满足短期债务偿付需求。评估和管理现金持有和投资的风险，以确保资金安全。现金流入管理现金流出管理现金头寸管理现金风险管理应收账款政策制定应收账款催收应收账款分析应收账款融资应收账款管理01020304根据客户信用状况和业务需求，制定合理的应收账款政策。及时催收逾期应收账款，降低坏账风险。定期分析应收账款状况，评估客户信用风险。利用应收账款进行融资，提高资金使用效率。根据生产和销售需求，合理安排采购计划和供应商选择。存货采购管理采用适当的库存控制方法，如ABC分类法、经济订货量模型等，以降低库存成本。存货库存控制加强销售预测和营销策略，提高存货周转率。存货销售管理定期进行存货盘点，及时处理积压和过期存货。存货盘点与处置存货管理根据企业战略目标和经营状况，合理配置流动资产结构。流动资产结构优化简化流动资产管理流程，提高管理效率。流动资产管理流程优化评估和管理流动资产的风险，以确保资产安全。流动资产风险管理采用信息化手段，提高流动资产管理的效率和准确性。流动资产信息化管理流动资产综合管理流动负债管理03短期借款短期借款的定义短期借款是指企业向银行或其他金融机构借入的期限在一年以内的借款。短期借款的用途短期借款主要用于企业的日常经营和临时性资金需求，如补充流动资金、购买原材料等。短期借款的优缺点短期借款具有期限短、金额小的特点，相对较为灵活，但需要企业具备较好的信用记录和偿债能力，否则可能面临较大的财务风险。应付账款的管理应付账款的管理涉及到企业的采购、生产和销售等多个环节，需要企业加强内部控制和流程管理，确保应付账款的及时支付和合理占用。应付账款的定义应付账款是指企业因购买商品、接受劳务等经营活动而应付给供应商的款项。应付账款的优缺点应付账款具有无息贷款的性质，可以降低企业的资金成本，但同时也可能影响企业的商业信誉和供应商关系。应付账款预收账款是指企业按照合同规定向客户预先收取的款项。预收账款的定义预收账款主要用于企业的销售业务，可以缓解企业的现金流压力，同时也有助于企业扩大市场份额和增加销售收入。预收账款的用途预收账款可以降低企业的坏账风险和收款成本，但同时也可能增加企业的资金占用和降低企业的应收账款周转率。预收账款的优缺点预收账款流动负债综合管理的定义01流动负债综合管理是指企业通过对短期借款、应付账款、预收账款等流动负债进行综合规划和管理，以达到优化企业资金结构、降低财务风险和提高经营效益的目的。流动负债综合管理的策略02流动负债综合管理需要企业制定合理的财务...
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