投资理财系毕业综合实践项目学生工作页2012至2013学年第2学期一、企业背景简介企业名称：瑞安市新一税务师事务所公司的主要产品：涉税服务业务，涉税鉴证业务公司所处行业：商务服务业1、公司性质：□集团有限公司□股份有限公司有限责任公司□其他2、公司的年收入：□1000万元以下1000-5000万元□5000万元-1亿□1-5亿□5亿以上3、整个公司的职工总数：□51-200□201-500□多于500具体1784、请用简练的语言描述您公司的生产运行模式：承办的涉税服务业务，从事涉税鉴证业务出具的鉴证报告，提供代办税务登记、纳税和退税、减免税申报、建账记账，增值税一般纳税人资格认定申请，利用主机共享服务系统为增值税一般纳税人代开增值税专用发票，代为制作涉税文书，以及开展税务咨询（顾问）、税收筹划、涉税培训等涉税服务业务。5、公司组织结构图小企业资金安全的探讨——以瑞安德威工具配件有限公司为例项目描述任何企业的生存和发展都需要资金的支持，面对现今社会各种复杂的经济环境和激烈竞争，合理规划资金的使用和加强企业内部的管理，提高资金安全意识，对资金安全的管理在企业中显的越来越重要。本文主要对小企业自有资金安全成因、现状及影响结合瑞安德威工具配件有限公司进行了初步的分析，另外行文中还介绍了完善资金安全相应的对策及建议。资金是企业的血液,分布于企业的采购、生产、销售等环节。资金管理的好坏直接关人力资源部财务部咨询查证一部，二部，三部出口退税部销售门市部电脑分公司八个分办事处七个代理点系到企业经营管理的好坏。资金的安全问题正日益显现，其高流动性使之能任意转换为其他任何类型的资产，极易引发贪污、诈骗、挪用等违法乱纪的行为。当前企业内部的资金管理还是一个弱项,如何完善资金管理是企业管理层中应该重点关注的重要方面。一、德威公司基本情况瑞安德威工具配件有限公司成立于1998年，在江浙沪地区各拥有厂房设备，总投资额逾千万，员工人数约500人。是集原材料冷轧、模具制造，工件成型的现代化企业。产品包括了电动工具、电子及周边产品、家电、汽车配件等的金属配件，品种达2000多种，并向全国批发各种量具配件，同时产品出口日本;北美;南美;西欧;东欧等国家，是世界500强企业固定供应商，现主要服务客户有百得、日立、博世、赛康等知名企业。二、目前企业资金安全控制现状的分析(一)外部因素：1、国内外市场及经济环境状况美国次贷危机逐步演变成国际金融危机,并不断向实体经济蔓延,致使实体经济受损,从而更加剧了金融危机,形成一个恶性循环,国内企业受到巨大冲击,中小企业纷纷倒闭,大中型国有企业也是举步维艰.随着市场竞争的日趋激烈，德威公司作为市场的一份子，为了求得生存，增强自身的竞争能力，往往是险中求胜,通常采用的手段就是赊销,因为企业通过赊销能够比较迅速的壮大自己的市场占有额，而且赊销具有比较明显的促销作用，对企业销售新产品、开拓新市场都具有重要意义，尤其是在市场疲软、银根紧缩、资金匮乏的情况下，赊销的作用就体现的更加明显了。然而，在这种销售策略的推动下，企业应收账款不断增加，经营风险也随之增加,对企业产生无形的资金压力.2、资金筹集过程中的风险企业在生产经营中，经常需要筹措资金，但是许多小企业在能够筹到资金的情况下，不考虑企业资金是否符合自身需要，不考虑企业自身的资金结构和承受能力，盲目的接受资金。德威公司在筹措资金时，以银行贷款作为资金来源。基于和银行的长期合作关系和良好的信誉，获得银行贷款，但公司并未将此笔资金作为运营资金，将投资所需的资金扣除，剩下的资金只能作为闲置资金，这样不仅使得资金留存在企业出现安全上的风险，更需要支付资金利息。尽管银行利息率较低，但是要从企业的利润中支付银行利息。这样导致公司的负债过高，影响客户对自己的信任，极可能造成销售困难的局面。同时也不利于德威公司的发展。(二)内在因素1、应收帐款管理上的缺失应收款项是企业资产管理中最薄弱、最普遍、暴露问题较多的环节，德威公司在对应收款的管理上存在诸多问题，为了强化应收账款的管理，保证资金安全，必须加强对应收账款的管理。防范应收账款风险最...
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