中小公司货币资金的内部控制调查——以海南国政实业有限责任公司为例摘要：随着世界的不断发展，内部控制对每个公司都是必不可少的。简单来说就是重视公司内部的现金流，以确保公司的资金能够顺畅的流通和以确保能有资金开展公司运作，其重要程度不言而喻，货币资金也是一个企业的出发点和终点，所以资金的内部控制，安全性、准确性，紧密相结合，本文以“货币资金的内部控制”角度为出发点，切合实际信息材料入手，以海南国政实业有限责任公司为例，对其进行内部控制的分析和剖析，通过相关知识和别的企业的案例对比辅助，在衡量该小公司内部控制的完善程度方面，从而验证该小企业货币资金对该公司带来有哪些影响。得到相关启示，从而提出相关建议。关键词：货币资金；内部控制InvestigationonInternalControlofMonetaryFundsinSmallandMedium-sizedCompany——takeHainanGuozhengIndustrialCo.,Ltd.ABSTRACT:Withthecontinuousdevelopmentoftheworld,internalcontrolisindispensabletoeverycompany.Simplyspeaking,itisimportanttopayattentiontothecashflowwithinthecompanytoensurethesmoothflowofthecompany'sfundsandtoensurethattherearefundstocarryouttheoperationofthecompany.Itsimportanceisself-evident.Monetaryfundsarealsothestartingpointandtheendpointofanenterprise.Therefore,theinternalcontroloffunds,securityandaccuracyarecloselycombined.Thispapertakestheperspectiveof"internalcontrolofmonetaryfunds".Startingfromthepracticalinformationmaterials,thispapertakesHainanGuozhengIndustrialCo.,Ltd.asanexample,carriesontheanalysisandanalysisofitsinternalcontrol,throughthecomparativeassistanceofrelevantknowledgeandotherenterprisecases,inmeasuringtheperfectionoftheinternalcontrolofthesmallcompany,soastoverifytheimpactofthesmallenterprise'smonetaryfundsonthecompany.Relevantenlightenmentisobtainedandrelevantsuggestionsareputforward.Keywords:moneyfunds;internalcontrol目录一、引言............................................................1（一）我国货币资金内部控制的背景................................1（二）我国货币资金的内部控制的影响..............................1二、货币资金的内部控制的概述和界定..................................2（一）货币资金..................................................2（二）货币资金内部控制..........................................21.概念.......................................................22.特征与原则.................................................2三、海南国政实业有限责任公司货币资金内部控制现状及问题分析..........3（一）海南国政实业有限责任公司情况概述..........................3（二）海南国政实业有限责任公司货币资金内部控制问题分析..........41.制度缺乏系统性.............................................42.管控模式缺乏控制流程.......................................43.尚未建立完善的信息生成和传递系统...........................44.内部监督机制力量薄弱.......................................5四、海南国政实业有限责任公司货币资金内部控制设计....................5（一）货币资金内部控制设计要遵循的总体原则......................5（二）海南国政实业有限责任公司货币资金内部控制重点..............51.不相容职务的分离设计.......................................52.库存现金以及银行存款控制...................................63.财务印鉴以及票据的控制.....................................64.及时核对往来账目...........................................65.强化企业审计控制...........................................6五、建立和完善海南国政实业有限责任公司货币资金内部控制的保障体系....6（一）构建完善的内部控制制度........................................6（二）...
