企业税收风险排查与应对（65分）一、单选题、某企业年对通过政府向灾区捐赠自产货物一批，成本万元，同类产品售价万元，增值税税率，企业当年按照会计准则计算的会计利润是万元，无其他纳税调整事项，所得税税率，企业当年应缴纳的所得税是（）万元。、年某居民企业取得商品销售收入万元，接受捐赠收入万元，转让无形资产所有权收入万元。广告费万元，业务宣传费万元。年度该企业可税前扣除的广告费、业务宣传费合计为（）万元。、某机器制造企业为居民纳税人，年计入成本、费用的实发工资总额为万，支出职工福利费万元、职工教育经费万元，拨缴职工工会经费万元。该企业年计算应纳税所得额时，准予在税前扣除的工资和三项经费合计为（）万元。、根据企业所得税法的规定，纳税人在我国境内的公益性捐赠支出，可以（）。、在税前全额扣除、在年度应纳税所得额以内的部分准予扣除、在年度利润总额以内的部分准予扣除、在年度应纳税所得额以内的部分准予扣除、下列各项中，符合企业所得税亏损弥补规定的是（）。、被投资企业发生经营亏损，可用投资方所得弥补、投资方企业发生亏损，可用被投资企业分回的所得弥补、企业境内总机构发生的亏损，只能用总机构以后年度的所得弥补、企业境外分支机构的亏损，可用境内总机构的所得弥补、下列选项中符合基层工会经费使用办法的是（）。、请客送礼、从事高消费性娱乐活动、会员结婚时给予一定金额的慰问品、设立小金库、根据企业所得税法的规定，下列项目可以享有加计扣除的是（）。、企业安置残疾人员所支付的工资、企业购置节水专用设备的投资、企业从事国家需要重点扶持和鼓励的创业投资、购进的环境保护专用设备的投资、企业在筹建期间，发生的与筹办活动有关的业务招待费支出，可按实际发生额的（）计入企业筹办费。、根据税法规定，企业（非中小企业）研究开发费，形成无形资产的，按照无形资产成本的（）摊销。、下列支出中不属于劳保支出的有（）。、手套、洗衣粉、清凉饮料、酒店为员工定制的西服二、多选、根据企业所得税的相关规定，下列说法不正确的有（）。、境外营业机构的亏损可以用境内营业机构的盈利弥补、特殊性税务处理下被合并企业的亏损可以全部由合并企业弥、一般性税务处理下被分立企业的亏损不得由分立企业弥、亏损弥补的年限最长不得超过年雨厂、下列属于职工福利费范围的项目有（）。、内设职工浴室的设施维修费、探亲假路费、企业向职工发放的职工防暑降温费、劳动保护费¥¥任、下列属于可以税前弥补亏损的情形的有（）。、变更主管税务机关后，原未弥补完的亏损可以继续弥补、企业清算所得可以弥补以前年度的亏损、研发费用加计扣除形成的亏损可以弥补、政策性搬迁的所得可以弥补企业以前年度亏损破丽R17、下列关于企业扣除项目说法正确的有（）。、企业依照规定提取的用于环境保护、生态恢复等方面的专项资金，准予扣除、财产保险企业按当年全部保费收入扣除退保金等后余额的计算手续费及佣金支出限额、企业支付的手续费及佣金应直接冲减服务协议或合同金额、对从事股权投资业务的企业，其从被投资企业所分配的股息、红利以及股权转让收入，可以按规定的比例计算业务招待费扣除限额破雨厂厂、下列各项中，允许在应纳税所得额中据实扣除的有（）。、企业支付的银行罚息、建造固定资产过程中向银行借款的利息、增值税、固定资产转让费1717、下列各项中，当年超过税法规定的扣除限额部分，可以结转到以后年度扣除的有（）。、职工教育经费支出超过工资薪金总额％的部分、向非金融企业借款的利息支出超过按照金融企业同期同类贷款利率计算的数额的部分、业务招待费超过税法规定标准的部分、广告费和业务宣传费支出超过当年销售（营业）收入％的部分17厂厂17、下列选项中属于税务机关核定企业的应纳税所得额时采用的方法的有（）。、按照企业成本加合理的费用和利润的方法核定、企业自行核定的应纳税额、参照同类或者类似企业的利润率水平核定、按照关联企业集团整体利润的合理比例核定两两R横、下列选项中属于差旅费的证明材料中应包括的有（）。、出差人员姓名、出差地点、出差时间、工资任务两两R17、在实务中下...
