公司“小金库”专项检查自查自纠工作实施方案施方案根据上级部门下发的《关于开展“小金库”专项检查的通知》文件精神，现制定**公司“小金库”专项检查自查自纠工作实施方案。一、组织机构为加强组织领导，切实做好“小金库”专项检查工作，**公司成立“小金库”专项检查工作领导小组，具体负责此次专项检查工作的组织和领导。领导小组下设办公室，办公室设在**科。（一）工作领导小组组长：副组长：成员：（二）领导小组办公室主任：成员：由**科、**科、**科、**科、**等科室相关人员组成联系电话：联系人：二、自查时限、内容、要求（一）自查时限为**年**月**日至**月**日。（二）自查依据和内容：此次“小金库”专项检查工作按照中共中央纪委、监察部、财政部、审计署、国务院国资委联合印发的《国有及国有控股企业“小金库”专项治理实施办法》（中纪发〔20XX〕29号）开展。凡违反法律法规及其他有关规定，应列入而未列入符合规定的单位账簿的各项资金（含有价证券）及其形成的资产，均属于“小金库”。重点检查**年以来形成的各项“小金库”的收支情况，以及“小金库”形成的资产。对设立“小金库”数额较大或情节严重的，可追溯到以前年度。“小金库”包括但不限于以下表现形式：1.隐匿收入设立“小金库”（1）用销售商品收入、提供劳务收入等营业收入设立“小金库”；（2）用资产处置、出租、使用等其他收入设立“小金库”；第1页共15页（3）用股权投资、债权投资取得的投资收益设立“小金库”；（4）用政府奖励资金、社会捐赠、企业高管人员上交兼职薪酬、境外企业和中外合资企业中方人员劳务费用结余、罚没收入、押金及保证金等其他收入设立“小金库”。2.虚列支出设立“小金库”（1）虚列产品成本、工程成本、采购成本、劳务成本等营业成本设立“小金库”；（2）虚列研发支出、业务招待费、会议费、销售服务费、手续费、培训费、咨询费等期间费用设立“小金库”；（3）虚列职工工资、福利费用、劳务费用、社会保险费用、工会经费、管理人员职务消费等人工成本费用设立“小金库”。3.转移资产设立“小金库”（1）以虚假会计核算方式转移原材料、产成品等资产设立“小金库”；（2）以虚假股权投资、虚假应收款项核销等方式转移资产设立“小金库”；（3）以虚假资产盘亏、毁损、报废方式转移资产设立“小金库”；（4）以虚假交易方式转移资产设立“小金库”。4.以其他形式设立“小金库”（1）利用假发票、假合同、假票据等方式骗取资金设立“小金库”；（2）利用银行票据贴现等融资方式骗取资金设立“小金库”；（3）利用无法支付的往来款项等方式骗取资金设立“小金库”；三、自查自纠的方法和步骤此次专项治理自查工作各单位要严格遵循时间要求，切实保证步调一致。要根据实际，采取得力措施，把握关键环节，突破重点问题，工作深入细致，做好以下几个阶段工作：（一）自查自纠动员部署第2页共15页各单位要把专项治理自查工作摆上重要议事日程，按照**公司统一要求和部署，切实加强组织领导，把此次“小金库”专项检查的目的、意义宣传到位，提高本单位干部职工对专项检查工作的思想认识，认真组织部署，确保动员部署深入到位，充分发挥积极性、自觉性和主动性。（二）政策鼓励自查自纠凡自查自纠的问题，实施从轻、减轻或免予处理或处罚的政策。凡自查认真、纠正及时的，对责任单位可从轻、减轻或免予行政处罚，对有关责任人员可从轻、减轻或免予处分。对自查出的“小金库”，应区分“小金库”形成的性质与来源，对企业生产经营产生重大影响的，要依照会计差错更正进行以前年度损益调整；对企业生产经营影响较小的，按照重要性原则，计入企业当期损益，并按照“小金库”形成的来源不同，按原业务性质发生渠道依法进行财务、税务等相关处理。凡在**公司专项检查之前，各单位进行的内部检查，视同自查，对检查出的“小金库”采取从轻从宽处理政策。但对于**年以来自行纠正的“小金库”问题隐瞒不报的，则视同被查“小金库”政策进行处理。（三）做好自查自纠工作各单位要按照《实施方案》的要求，制定具体工作计划，落实工作措施，认真组织自查，对存在的“小金库”进行...
