•营运资金管理概述•应收账款管理•存货管理•应付账款管理•现金管理营运资金定义营运资金定义营运资金是指企业用于日常经营活动的流动资金，包括现金、存货、应收账款等短期资产。营运资金与经营活动的关联企业的经营活动离不开营运资金的支撑，营运资金的充足与否直接影响到企业的经营效率和盈利能力。营运资金管理的重要性010203维持企业正常运营提高企业盈利能力增强企业抗风险能力营运资金是企业日常经营活动的“血液”，保持足够的营运资金是企业正常运转的必要条件。通过合理的营运资金管理，可以降低企业的经营成本，提高资产周转率，进而提升企业的盈利能力。有效的营运资金管理可以降低企业的财务风险，增强企业应对市场变化和突发事件的能力。营运资金管理策略的制定制定合理的营运资金预算优化资产和负债结构根据企业的经营计划和财务状况，预测未来一段时间内的营运资金需求，制定相应的预算。合理配置流动资产和流动负债的比例，使企业的营运资金结构更加稳健。控制营运资金风险提高营运资金使用效率建立风险预警机制，对企业的现金流状况进行实时监控，及时发现并解决潜在的财务风险。通过合理的采购、生产、销售等环节的管理，提高存货周转率、应收账款周转率等关键指标，进而提升企业的经营效率。应收账款的生成0102销售交易产生信用政策的制定企业在销售商品或提供劳务过程中，由于向客户提供信用销售的方式，导致应收账款的产生。企业为了吸引客户和扩大销售，会制定相应的信用政策，允许客户在一定期限内支付款项，从而形成应收账款。应收账款的回收定期催收企业应定期对应收账款进行催收，以确保款项能够及时回收。催收的措施可以采用电话、邮件、上门拜访等方式进行催收，同时对于逾期未还款项，可以采取法律手段进行追讨。应收账款的管理策略02企业应对客户进行信用评估，风险控制根据客户的信用状况来决定是否提供信用销售。01信用评估企业应建立风险控制机制，对可能出现的坏账进行预测和应对。应收账款的信用政策信用期限企业应设定合理的信用期限，以平衡销售和回款之间的关系。信用标准企业应根据客户的信用状况设定不同的信用标准，以降低坏账风险。存货的分类与特性原材料在制品用于生产或提供服务的初始物资，具有保值和增值的特点。正在生产过程中转化的产品，具有动态变化的特点。半成品产成品已完成部分加工，但尚未完成全部工序已完成全部加工过程，可供销售的产品，具有最终价值的特点。的产品，具有中间过渡的特点。存货的采购策略010203定期采购定量采购及时采购根据固定的采购周期进行采购，适用于消耗稳定、可预测的存货。根据设定的最低库存量进行采购，适用于需求波动较大、库存控制要求较高的存货。根据实际需求进行采购，适用于需求不确定、库存控制较难的存货。存货的存储与保管仓库选址仓库布局选择交通便捷、安全可靠的地点建立仓库。合理规划货物存放区域，提高空间利用率。货物摆放库存盘点遵循安全、整洁、方便的原则，合理安排货物摆放位置。定期对仓库货物进行清点，确保账实相符。存货的处置与销售01020304销售策略促销活动折扣销售报废处理根据市场需求和产品特点，制定合理的销售策略。通过促销活动提高存货的销售在特定时期内对存货进行折扣销售，以快速回笼资金。对于无法销售或无价值的存货进行报废处理，避免占用企业资源。量。应付账款的产生购买商品或接受劳务产生其他原因产生企业在日常经营活动中，因购买商品或接受劳务而产生应付账款。如企业因租赁、担保等原因产生的应付账款。合同约定产生企业在签订合同时，合同条款中通常会约定货款的支付时间和方式，从而产生应付账款。应付账款的支付策略010203定期支付延迟支付提前支付企业按照合同约定或惯例，在规定的时间内支付应付账款。企业为了获取商业折扣或其他利益，选择延迟支付应付账款。企业为了提高信誉或避免违约风险，选择提前支付应付账款。应付账款的管理策略建立应付账款管理制度企业应建立完善的应付账款管理制度，明确各部门职责和操作流程。定期对账企业应定期与供应商核对应付账款，确保账目准确无误。合理安排资金企业应根据自身资金状况，合理...
