第1页共60页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第1页共60页2011年度企业所得税税源调查表逻辑对应关系说明表一——《基本财务状况表》填表说明（一）填报时应当注意的事项1.为了方便填报，并准确反映纳税人的财务状况，本表将执行新企业会计准则（2006）、企业会计制度（2001）、金融企业会计制度（2001）、小企业会计制度、分行业企业会计制度、事业单位会计制度、民间非营利组织会计制度等制度的报表项目进行了兼容处理，应当根据2011年度财务会计决算中资产负债表的年（期）末数填列。2.表中标注＊项目为执行新会计准则企业专用；加＃项目为执行企业会计制度等企业专用，执行新会计准则企业不填；加☆为执行事业单位会计制度、民间非营利组织会计制度等非企业类会计制度单位专用；加○项目为执行分行业企业会计制度等企业专用。3.填报单位应依据本填报说明和要求填列表中各项指标，本填报说明中未作解释的内容，以所执行的财务会计制度为依据。4.“短期投资”、“应收账款”、“其他应收款”、“长期股权投资”、“在建工程”、“工程物资”、“无形资产”等报表项目均根据扣除计提准备金后的净额填列。执行新企业会计准则（2006）、企业会计制度（2001）的企业不填列“待处理流动资产净损失”和“待处理固定资产净损失”两项指标。5.金融企业填制本表，对应的报表项目按以下对应关系填列：金融企业报表项目基本财务状况表对应项目结算备付金货币资金拆出资金其他流动资产应收保费应收账款应收分保账款应收账款应收分保合同准备金其他流动资产第2页共60页第1页共60页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第2页共60页买入返售金融资产其他流动资产发放贷款及垫款其他非流动资产向中央银行借款短期借款吸收存款及同业存放其他流动负债拆入资金其他流动负债卖出回购金融资产款其他流动负债应付手续费及佣金其他流动负债应付分保款项和保险合同准备金其他流动负债代理买卖证券款其他流动负债代理承销证券款其他流动负债6.本表未列示的报表项目，按照科目性质填入其他流动资产、其他非流动资产、其他流动负债、其他非流动负债项目。（二）表内有关指标说明1.流动资产行1至行16各项指标根据《资产负债表》中“流动资产”各项目年末数填列。行1货币资金：包括库存现金、银行存款、存放中央银行款项、存放同业和其他货币资金等现金及各项存款，填报单位根据执行的会计制度和报表编制要求填列。行2交易性金融资产：反映企业持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的为交易目的所持有的债券投资、股票投资、基金投资、权证投资等金融资产。执行新企业会计准则的企业应根据“交易性金融资产”科目的期末余额填列。行3短期投资：执行新企业会计准则（2006）、企业会计制度（2001）的企业应根据“短期投资”科目的期末余额减去“短期投资跌价准备”科目期末余额后的净额填列。1年内到期的委托贷款，其本金和利息减去已计提的减值准备后的净额，也在本项目反映。行4应收账款：根据“应收账款”和“预收账款”科目所属各明细科目的期末借方余额合计数，减去“坏账准备”科目期末余额后的净额填列。行5预付款项：反映企业按照购货合同规定预付给供应单位的款项等。应根据“预付账款”和“应付账款”科目所属各明细科目的期末借方余额合计数，减去“坏账准备”科目中有关预付款项计提的坏账准备期末余额后的金额填列。如“预付账第3页共60页第2页共60页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第3页共60页款”科目所属各明细科目期末有贷方余额的，应在资产负债表“应付账款”项目内填列。行9其他应收款：执行企业会计制度（2001）的企业应根据“其他应收款”科目的期末余额减去已计提的坏账准备后的净额填列。行10应收补贴款：反映企业按规定应收的各种补贴款，应根据“应收补贴款”科目的年末（期末）余额填列。行11应收出口退税：反映外贸企业按照国家规定的出口退税率计算出的应收出口商品的应交增值税退税金额。根据“应收出口退税”科目年末借方余额填列。行12存货：反映企业期末在库、在途和在加工中的各种...
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