第三编财务管理目录会计工作管理制度………………………………………4内部会计控制管理制度…………………………………7内部审计管理制度………………………………………9合同审核管理暂行办法…………………………………12工程审计管理办法……………………………………17招标管理办法…………………………………………27工程签证管理规定……………………………………35结算中心管理制度……………………………………36财务核算管理制度……………………………………39财务分析管理制度……………………………………42主营收入管理制度……………………………………44附营收入管理制度……………………………………45按金管理制度…………………………………………46借款及备用金管理制度………………………………47资产管理制度………………………………………47房屋经营摊位盘点管理制度………………………52仓库物料管理制度…………………………………55会计档案管理制度…………………………………56费用报销管理制度…………………………………57办公费用管理制度…………………………………58工程及维修费用支出管理制度……………………60债权债务管理制度…………………………………61通讯费用管理制度…………………………………62招待费用管理制度…………………………………64差旅费用管理制度…………………………………65水电费用管理制度…………………………………70车辆费用管理制度…………………………………71广告费用管理制度…………………………………72会计工作管理制度第一章总则第一条为了全面反映企业经济活动，做好企业基础管理工作，明确会计人员职责，制定本制度。第二章机构与人员第二条集团及各下属公司设置独立核算的财务部。第三条各下属公司财务部根据工作需要配备财务负责人及会计人员。财务负责人由集团董事局直接任免，会计人员由集团财务管理中心直接任免。第四条财务负责人要具备会计专业技术资格，熟悉国家财经法律、法规、规章和方针、政策，有较强的组织能力。第三章会计人员职业道德第五条会计人员要有较好的职业道德，在工作中要求做到：1、树立严谨的工作作风，严守工作纪律，努力提高工作效率和工作质量。2、热爱本职工作，努力钻研业务，使自己的知识和技能能适应所从事工作的要求。3、熟悉本公司的生产经营和业务管理情况，运用掌握的会计信息和会计方法，为改善公司内部管理，提高经济效益服务。4、保守本公司的商业秘密，除经领导同意外，不得私自向外界提供或者泄露公司的会计信息。5、坚持守则，廉洁奉公。第四章会计工作交接第六条会计人员工作调动或者因故离职，必须将本人所经管的会计工作全部移交给接替者，否则不能办理调动或者离职手续。第七条会计人员办理移交手续前，必须及时做好以下工作：1、已经受理的经济业务尚未编制会计凭证的，应当编制完毕。2、尚未登记的帐目，应当登记完毕，并在打印的总帐科目余额表上加盖经办人印章。3、整理移交清单，列明应当移交的会计凭证、打印的会计帐簿、会计报表、印章、现金、有价证券、支票簿、发票、文件、会计软件、软盘、其它会计资料和物品等内容。4、会计人员办理交接手续，必须有监交人负责监交。一般会计人员交接，由所在公司财务负责人、集团审计部人员监交；各下属公司财务负责人交接，由集团财务总监或副总监、集团审计部负责人监交；集团财务总监或副总监交接，由集团总裁或财务总监、集团分管审计领导监交。5、移交人员在办理移交时，要按移交清单逐项移交，接替人员要逐项核对清点。6、财务负责人移交时，还必须将全部财务会计工作、重大财务收支和会计人员的情况等，向接替者详细介绍，对需要移交的问题，要写出书面材料。7、交接完毕后，交接双方和监交人在移交清单上签名，并注明交接日期。移交清单由交接双方、监交人员各执一份。第五章违纪处理第八条出现下列情况之一的，会计人员应予解聘，情节严重的应追究法律责任：1、违反财务制度，造成财务工作严重混乱的；2、利用职务之便，非法占有或虚报冒领、骗取公司财物的；3、在工作范围内严重失误或者由于...
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