一、销售及收款循环(CS)销售及收款循环CS-103CS-107CS-108CS-111订单处理(存货生产)开发票应收帐款签证押汇CS-104CS-106CS-109CS-112CS-101CS-118CS-113CS-102CS-105CS-114订单处理(存货生产)CS─103客户营业单位授信单位仓储单位有无是有无存货通知客户交货是否付现订单交货收现订单处理(订货生产)交票客诉处理售后服务收款作业销货折让销售预测销售计画业务员管理差异分析生产循环生产循环融资循环14否是不合格是合格合格否否不合格是新客户付款情形收款交货超过额度征信信用审核授予额度接受订单抵押保证审核抵押担保信用评等15订单处理(订货生产)CS─104客户营业单位授信单位生产单位不准准是否否是不合格是合格合格否否不合格是询价认可样品记录送请打样样品交客户认可打样成本分析估价核准认可报价报价下订单预收货款新客户初步征信信用审核信用评等给予额度审核需要抵押抵押担保超过额度接受订单预收款项生产生产16第17页共42页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第17页共42页交货作业CS─106管理单位仓库货运单位客户内销外销内销外销交期管理出库排程内/外销货品打包出库记录内/外销交通制作文件报关装船/装机货到签收应收帐款第17页共42页第18页共42页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第18页共42页客诉作业CS─109客户营业单位品管单位法务单位仓储是否否是否是客诉发生了解状况品质问题责任判定责任判定通知客户公司责任审核理赔换货退换货通知仓库会签处理意见第19页共42页第18页共42页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第19页共42页换货理赔编号作业项目作业程序及控制重点依据资料CS-101销售预测一、作业程序：1.管理者预测未来二、三年变化对销售之影响。2.了解及预测由下列构面着手：(1)供货商(2)购买者(3)产业本身(4)替代品(5)潜在进入者3.对未来状况作一了解后，企业应就下列各点拟定未来方向：(1)自身优势与劣势。(2)外界机会与威胁4.未来方向确定后，则考虑自身资源，拟出策略，达成目标。二、控制重点：1.预测是否考虑政治、文化、经济层面。2.预测是否有长、中、短期预测，并常修正之。3.预测是否合用历史资料，有无在一新的起点上重新考虑各种变量。记录理赔第20页共42页第19页共42页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第20页共42页编号作业项目作业程序及控制重点依据资料CS-102销售计划一.作业程序：1.内容包括：(1)市场展望(2)新产品开发计划(3)旧产品淘汰计划(4)新客户之开发与旧客户之淘汰(5)广告及其它销售推广政策(6)售价政策(7)授信及帐款回收政策(8)业务人员之增减及异动(9)销售费用之限制(10)本年度营业方面所可能遭遇的困难及其克服对策1.依据资料：(1)销售预测第21页共42页第20页共42页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第21页共42页编号作业项目作业程序及控制重点依据资料CS-103订单处理(存货生产)接单2.销售计划最后定案为各种指针制定与预算或各部门预算相辅相成，为达成目标共同努力。二.控制重点：1.计划是否量化容易测量。2.计划是否够积极、主动。3.计划是否超出能力太多或太保守。第22页共42页第21页共42页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第22页共42页编号作业项目作业程序及控制重点依据资料CS-103信用调查、授信审核一.作业程序：1.贸易部接获客户订单后，首先检查订单之各项条件齐全与否，订购内容是否清楚，若有涂改应盖章。2.查看是否仍有库存，若无库存，由业务人员告知客户，与其洽商延期交货或再讨论交易内容。3.若仍有库存，且其愿享现金折扣付现，或经信用评估后须付现，则交货收现。二.控制重点：(1)接受订单之手续是否完备。(2)订单上所列项目有涂改者是否均有涂改人员之签章。(3)订单上所列之售价是否与牌价表上所列者相符。(4)价格波动期间，该订单之售价是否已作适当之调整。(5)低于预估毛利率之订单是否经过事业部主管或总经理签核。(6)订单之单价、数量及总金额是否计算正确。(7)所给予客户之优惠条件是否违反公司之规定。(8)特殊规格...
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