第1页共308页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第1页共308页目录总序自序第一章中国税制制度第一节中国税制概述一、税种设置二、税收立法三、税收管辖四、涉外税收第二节流转税制度一、增值税二、消费税三、营业税四、关税五、资源税六、农业税七、农业特产税八、牧业税第三节所得税制度一、企业所得税二、外商投资企业和外国企业所得税三、个人所得税第四节财产税制度一、房产税二、城市房地产税三、城镇土地使用税四、车船使用税五、车船使用牌照税六、车辆购置税七、契税八、耕地占用税九、船舶吨税第五节行为税制度一、城市维护建设税二、印花税三、固定资产投资方向调节税四、土地增值税五、屠宰税六、筵席税第二章税收优惠概述第一节税收优惠的概念第二节税收优惠的作用一、配合经济体制改革的作用二、促进经济结构调整的作用三、促进对外开放的作用四、促进社会经济协调发展的作用第三节税收优惠的分类一、按税种分类二、按优惠方式分类三、按纳税人分类四、按行业分类五、按优惠期限分类六、按审批程序分类七、按法律地位分类第四节税收优惠的方式一、免税二、减税三、缓税四、出口退(免)税五、再投资退税六、即征即退七、先征后返八、税额抵扣九、税收抵免十、税收饶让十一、税收豁免十二、投资抵免十三、保税制度十四、以税还贷十五、税前还贷十六、亏损结转十七、汇总纳税十八、起征点十九、免征额二十、加速折旧二十一、存货计价二十二、税项扣除二十三、税收停征第三章分税种税收优惠第一节增值税一、免税二、进口货物免税三、减税四、出口退(免)税五、即征即退六、先征后返七、起征点八、以税还贷九、税额抵扣第二节消费税一、免税二、进口免税三、减税四、出口退(免)税五、先征后返六、以税还贷七、税额抵扣八、税项扣除第三节营业税一、免税二、减税三、先征后返四、起征点五、税项扣除第四节关税第2页共308页第1页共308页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第2页共308页一、减免税二、进口免税三、出口免税四、减税五、先征后返第五节资源税一、免税二、减税三、税额抵扣第六节农业税减免税第七节农业特产税一、免税二、减税三、税额抵扣第八节牧业税一、免税二、减税第九节企业所得税一、减免税二、先征后返三、税额抵扣四、税收抵免五、税收饶让六、投资抵免七、再投资退税八、亏损结转九、汇总纳税十、加速折旧十一、存货计价十二、税项扣除第十节外商投资企业和外国企业所得税一、减免税二、再投资退税三、税收抵免四、税收饶让五、投资抵免六、亏损结转七、加速折旧八、存货计价九、税项扣除第十一节个人所得税一、免税二、减税三、税收抵免四、免征额五、亏损结转六、加速折旧七、税项扣除第十二节房产税一、减免税二、税项扣除第十三节城市房地产税减免税第十四节城镇土地使用税第3页共308页第2页共308页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第3页共308页减免税第十五节车船使用税减免税第十六节车船使用牌照税减免税第十七节车辆购置税减免税第十八节契税减免税第十九节耕地占用税减免税第二十节船舶吨税减免税第二十一节城市维护建设税减免税第二十二节印花税一、减免税二、缓税第二十三节土地增值税一、免税二、税项扣除第二十四节固定资产投资方向调节税一、停征二、免税第二十五节屠宰税第4页共308页第3页共308页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第4页共308页免税第二十六节筵席税一、免税二、起征点第四章分行业区域税收优惠第一节农林牧渔业一、增值税、消费税、营业税、关税二、农业税、农业特产税、牧业税三、所得税四、财产税、行为税第二节能源交通运输业一、流转税二、所得税三、财产税、行为税第三节金融保险证券业一、增值税、消费税、关税和营业税二、所得税三、行为税第四节科技及新兴产业一、流转税二、所得税三、财产税、行为税第五节文教体育卫生一、增值税、消费税、营业税、关税二、所得税三、财产税、行为税第六节民政福利与社会保障一、流转税二、所得税三、财产税、行为税第七节行政司法及公共事业一、流转税二、...
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