荡坪钨矿会计报表附注2002年12月31日（单位：人民币元）一、企业基本情况荡坪钨矿建矿于1954年，最早开采于1918年，地处江西省赣南西部，矿部位于大余县，距县城11公里。荡坪钨矿是一座国有中型多金属有色矿山，隶属江西稀有稀土金属钨业集团公司。有二个黑钨矿区（荡坪矿区、樟东坑矿区），一个铅锌矿区（宝山矿区），分布于大余、崇义两县，年综合生产能力38万吨钨矿石量。现有职工1989人（最多时达4978人），离退休职工1616人，抚恤对象1047人。经过48年的正规开采，原地质队移交的工业储量黑钨矿区83.3万吨(矿石量)、铅锌矿区117万吨（矿石量）早已采完。矿山开展地质探矿新增工业储量黑钨矿区109.25万吨（矿石量）、铅锌矿区298.3万吨（矿石量）也接近采完。至2002年底，黑钨矿区保有地质储量33.8万吨，铅锌矿区保有地质储量89.8万吨，由于资源严重枯竭，2001年被国务院列为关闭破产企业。矿井法定代表人赵本俊，注册资金1844.9万元人民币，经营范围为主营钨、钼、锡、铋、铜、铅、锌、莹石、水泥及其制品、药用胶囊；矿山设备修造（含对外加工）。兼营石料、石灰石、电石、纺织品、百货、副食品、日用杂品（除烟花爆竹）、土产品、五金交电、住宿、汽车客、货运输及修理。税务登记证号为国税字36723160404848号。二、会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法1、公司目前执行的会计准则和会计制度：本公司执行《企业会计制度》。说明：首次发行股票公司为股份有限公司运行不足三年的，应说明公司原来执行的会计准则和会计制度，并说明按本规定要求提供的公司设立前的财务报表是如何按目前执行的会计准则和会计制度进行调整的。2、会计年度：本公司以公历1月1日至12月31日为一个会计年度。3、记帐本位币以人民币作为记帐本位币。4、记帐基础和计价原则：本公司的记帐基础为权责发生制，资产的计价原则遵循历史成本原则。5、外币业务折算方法：外币业务按发生当日中国人民银行公布的市场汇价中间价折合为人民币记帐，期末将涉及非本位币的货币资金、债权债务科目余额按中国人民银行公布的市场汇价中间价美元（1：）、港币（1：）、日元（1：）进行调整，调整金额除与购建固定资产相关的予以资本化外，其余计入当期财务费用。6、外币会计报表的折算方法：外币会计报表所有资产、负债项目均按期末的市场汇率折算为人民币，所有者权益类项目除“未分配利润”项目外，均按发生时的市场汇率折算为人民币，“未分配利润”项目以折算后的利润分配表该项目的数额列示，折算后资产项目与负债和所有者权益项目合计数的差额计入外币报表折算差额，在“未分配利润”项目后单独列示。损益表所有项目与利润分配表中有关反映发生额的项目按当期平均汇率折算，平均汇率根据当期期初、期末市场汇率计算确定。7、现金等价物的确定标准：现金等价物是指本公司持有的期限短（小于三个月），流动性强，易于转换为已知金额现金，价值变动风险很小的投资。8、短期投资核算方法：（1）本公司短期投资按实际支付的价款扣除其中包含的已宣告尚未发放的现金股利或已到期尚未领取的债券利息后的余额作为实际成本计价，其持有期间所获得的现金股利或利息，除取得时已记入应收项目的现金股利或利息外，实际收到时冲减短期投资成本，短期投资处置时所收到的价款与其账面价值的差额计入当期投资损益。（2）期末短期投资采用成本与市价孰低法计价，按期末市价低于成本的金额单项计提短期投资跌价准备。9、坏帐核算方法：（1）坏帐的确认标准：因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后仍无法收回的款项；或债务人逾期未履行偿债义务，而且具有明显特征表明无法收回的款项。（2）本公司坏帐损失的核算采用备抵法，按应收账款余额百分比法（或账龄分析法）计提坏帐准备，计提比例为1%、10%、15%、30%。10、存货核算方法：（1）存货的分类：本公司存货主要包括原材料、委托加工材料、低值易耗品、包装物、产成品、自制半成品和在产品等（制造业存货）；商品、材料物资、低值易耗品、包装物等（商品流通企业存货）。（2）存货数量盘存采用永续盘存制度，存货的取得采用实际成本计价，发出存货采用后进先出方...
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