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万科公司内部控制管理规章制度VIP免费

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万科公司内部控制制度承德创元投资有限责任公司财务管理及内部控制制度(试行)为加强公司财务管理,根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计管理制度》等有关法律、法规以及《企业内部控制规范》,结合公司实际,制定本制度。一、内控制度制定原则本制度适用公司内部独立核算单位、公司控股子公司及公司有实际控制权的其他企业,遵循以下原则制定:1、业务批准与执行相分工原则;2、业务执行与记录相分工原则;3、各种会计责任之间相分工原则;4、资产的保管与账实核对相分工原则;二、内控制度具体内容(一)资金管理使用控制制度1、各部门(子公司)全部资金由创元投资公司统一管理、调度。2、各项资金使用要先由各部门(子公司)填写《资金使用审批单》,由部门经理(子公司负责人)签字,填写使用事由、数量,向财务部门提出使用计划,财务总监审核后财务部方可付款。工程款支付需提供招标手续、竣工决算书、监理报告、合同复印件、会议纪要等相关手续,严格按合同1约定及工程进度拨付资金。3、各部门(子公司)不得以垫付工资、工程款、预付款等名义对关联方进行资金拆借,增加资金占用,严格按合同规定进行款项拨付。专项资金要专款专用,单独核算,严禁挪用、挤占。各子公司之间、公司与外部单位的资金往来(不包含正常的工程款支付),由子公司经理会议研究后,报总公司经理或董事长审批,财务部依据相关审批手续安排支付程序。4、财务部定期向公司董事会汇报各类资金使用情况和进度分析。(二)费用控制制度1、各部门(子公司)于年初根据业务开展情况编制费用预算,经创元投资有限责任公司总经理办公会研究同意,报董事会审批后予以执行。财务部负责每月向董事会汇报各部门(子公司)的费用支出情况。2、各部门(子公司)在核销费用支出时,报销人必须按明细归类,严格执行一类一单,填写“费用报销单”和逐级审批的“费用核销审批单”到公司财务部核销,财务人员审核无误后方可付款或核销,如需预付款的,由相关部门填写《资金使用审批单》履行审批手续,并提供合同复印件等相关手续。3、费用支出原始发票必须有经办人、部门经理、财务2审核人员签字。“费用核销审批单”由经办人提出申请,填写支出事由,由部门经理(子公司负责人)签字确认,先经主管会计对票据进行初步审核,再经财务总监签字认定,财务出纳对核销手续二次审核后方可付款,除规定现金付款以外的费用核销原则上使用公务卡。4、重要、大额费用支出依据《关于进一步推进国有企业贯彻落实三重-大决策制度意见》中“对于重大项目安排和大额度资金运作应由集体决策”的相关规定执行,创元投资有限公司5万元以下(含5万元)费用开支由总公司经理负责,5万元以上费用开支由总公司班子集体决策;各子公司1万元以下(含1万元)费用开支由子公司经理签字负责,1万元以上费用开支由子公司班子集体决策。(三)人员工资控制制度各部门(子公司)人员工资由综合部统一考核,财务部集中发放。人员工资实行下开支,每月10日前由财务部统一发放在职职工上月工资。人员工资具体数额由综合部根据考勤情况及考核情况制定,于每月5日前报财务部,在职人员的社会保险由综合部计算扣除金额,财务部负责缴纳。加班前履行各子公司经理审批手续,加班费报销时持加班审批表及加班费发放表,财务部统一报销。绩效考核实行集体决策制度,由综合部依据绩效考核方案拿出初步意见报董事会集体研究决定,财务部依据相关审批手续予以发放绩效工3资。(四)差旅费控制制度1、报销人在出差前先履行出差审批手续,报销差旅费时填写差旅费报销单,履行费用核销审批流程。填写差旅费报销单时按出差目的地详细填写,例如:出发时间,到达地点,返回时间等,报销原始凭证必须与报销单明细内容相符。2、报销人必须及时核销差旅费,在返回后7日内至财务部办理报销手续,出差返程后长时间既不办理借款核销手续,又不说明理由的,财务部有权从工资中扣除借款。每月25日前发生的差旅费在当月25日前核销完毕,不得跨月,25日后发生的差旅费可下月核销。3、综合部负责公司车辆的使用管理,做好车辆使用登记记录,填写用车公里数,司机补助当月25日...

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