公司信用管理制度信用管理制度一、前言o为促进销售增长，降低经营风险，加快应收帐款回收，减少坏帐损失，特制定本管理制度。二、适用范围：o本制度适用于营销系统总公司和各省分公司。三、信用管理机构1、营销财务部为信用管理归口管理部门，营销财务部财务支持科具体负责信用管理制度的起草、信用评级、信用额度核定、坏帐法律追收等职能。2、分公司财务具体负责客户信用额度控制、日常货款监控及追收、信用情况跟踪及反馈等事宜。3、分公司经理和业务人员承担信用管理直接责任，应确保客户资信资料属实，督促客户回款，及时反映客户资信情况，对其所管理客户的呆帐和坏帐相应承担经济责任。四、信用方式1、票结a、票结是指在信用额度内分公司先向客户发货并开具相应销售发票，客户在收到分公司销售发票后并在规定期限内向分公司支付货款的一种结算方法。b、票结主要适用于分公司大型、资信优良的零售客户，如大型百货商店、大型专卖店、大型超市等客户。c、对于采用票结的客户，分公司财务、相关业务员必须确保在5个工作日内将销售发票送至客户，并要求客户在7个工作日将相应货款支付给分公司。1、循环信用额度a、循环信用额度是指一个可自动循环使用的信用额度，客户可凭未用额度提货，在支付相应欠款后，该额度可自动生效。b、循环信用额度主要适用于分公司优秀、资信优异的大型零售客户。c、循环信用额度最长期限不超过3个月，即欠款不得超过3个月；循环信用额度一年评定一次。2、临时信用额度a、临时信用额度是指临时提货所需并于15天内支付欠款的额度b、临时信用额度主要用于因临时需要提货的客户。五、信用额度申请1、对于符合下列条件之一的客户，各省分公司均可报送相关资料申请信用额度：o经销xx公司产品且年营销额在100万元以上的合法零售商；o同时具有批零业务，且经销xx公司产品年营业额在300万元以上的合法批发商；o应收帐款余额低于其经销xx公司产品营业额30%以下。o当地零售额在前3名以内的大型百货商店、大型电器专营店、大型超市。2.信用额度申请相关材料o申请表一份（格式见附表一）；o营业执照、税务登记证复印件各一份3.信用额度申请审批流程a、主管业务员提出申请―――分公司经理审核―――销售部主管部长（副部长）审核―――财务支持审核（10万元以下，含10万元）―――营销财务部部长审批（10万元以上，30万元以下，含30万元）―――营销副总裁批准（30万元以上，1000万元以下）。b、信用额度审批权限o10万元以下（含10万）―――营销财务部财务支持科科长，需报部长备案。o10万以上，30万元以下（含30万元）―――营销财务管理部部长。o30万元以上，1000万元以下―――营销副总裁。六、客户信用评价1、评价时间o每年的11月份。1、评价组织o营销财务部财务支持科领导、分公司财务主管协助。2、具体评价办法信用评价主要从其经营xx公司产品营业额、以往还款记录、违约情况、固定资产等方面对客户的信用情况进行评价，其评价标准如下：序号1营业额（xx）1500以上234货款回收率100%回款及时率100%固定资产4520评价指标标准值标准评价备注分万25分400万以10上违约情况0次0违约一次，扣5分1、信用评价及相应级别相应管理信用评信用等级分90-100分信用等级1cr1100万以下（个别客户可特三个月殊处理）二个月信用额度信用期限80-90分信用等级2cr250万以下70-80分信用等级3cr330万以下60-70分信用等级4cr420万以下50-60分信用等级5cr510万以下50分以信用等级6cr6不予以信用额度下信用总额控制二个月一个月一个月现款现货1、当年全部客户信用额度不得突破上一年不含税销售收入的3％；2、各省全部信用额度不得突破上一年不含税销售收入的3％；但具体客户信用额度必须根据客户具体资信情况再考虑是否给予。3、单个客户信用额度最高不得突破1000万元。八、日常信用管理1、客户主管业务员和分公司财务为信用管理日常管理人，应密切关注信用额度客户的提货、货款回笼、信用状况变动情况，对可能出现的呆帐、坏帐及时采取预防和补救措施。2、分公司财务必须确保客户的信用控制批准金额之内，对于超额度的提货要求必须予以阻止；并应于每月财务报告中反应各信用客户情况...
