货款回收管理制度第一章总则第1条目的为了规范企业销售货款的回收管理工作，确保销售账款能及时收回，防止或减少企业呆账的发生和不良资产的形成，特制定本制度。第2条适用范围适用于本企业销售货款的回收管理。第3条职责1、销售部负责销售回款计划的制定与应收账款的催收工作。2、财务部负责应收账款的统计及相关账务处理工作，并督促销售部门及时催收应收款。第二章结算第4条信息交流与反馈1.在日常销售业务中，对购销方通过银行汇入公司银行帐户的货款，销售部门应当日通知财务部。2.财务部进行查询和确认后将结果当日反馈给销售部门。第5条收据管理事项1.销售部门收到客户的预付款或应收款等款项（转帐支票、银行汇票、银行承兑汇票等）要及时送交财务部出纳进行登记并开具收款收据。2.出纳人员对收到票据要分清客户单位，确认印件是否齐全、清晰，单位名称是否相符，对不符支付和结算要求的票据要退回，对收到款项要及时送存银行或转付公司财务处，确保销售货款的安全。第6条收到的货款以汇到公司账户或出纳人员开具收款收据的日期为准，做为考核业务员的依据。第三章合同履行第7条销售部按照合同的要求，对有预付款的客户，应掌握和控制发货数量，以免造成应收款项与发货不符。第8条销售部对收到的销售货款，要按合同要求的结算方第1页共15页式，及时申请到财务部开具发票，并与购销单位办理结算手续。第四章未收款的管理第9条当月到期的应收货款在次月5号前尚未收回，从即日起至月底止，将此货款列为未收款。第10条未收款处理程序1.财务部应于每月10号前将未收款明细表交至销售部。2.销售部将未收款明细表及时通知相应的销售业务员。3.销售业务员将未收款未能按时收回的原因、对策及最终收回该批货款的时间于5日内以书面的形式提交销售经理，销售经理根据实际情况审核是否继续向该客户供货。第11条销售经理负责每月督促各销售业务员回收未收款。第12条财务部于每月月底检查销售业务员承诺收回货款的执行情况。第五章催收款的管理第13条未收款在次月5号前尚未收回，从即日起此应收账款列为催收款。第14条催收款的处理程序1.销售经理应在未收款转为催收款后的3日内将其未能及时收回的原因及对策，以书面的形式提交总经理批示。2.货款经列为催收款后，销售经理就于5日内督促相关销售业务员收回货款。第15条货款列为催收款后的30日内，若货款仍未收回，企业将暂停对此客户供货。第16条货款列为催收款后的30日内，若货款仍未收回，对销售业务员按每日1‰的利息进行扣款。第17条货款列为催收款后的30-90日内，若货款仍未收回，对销售业务员按每日1.5‰的利息进行扣款。第18条货款列为催收款后的90天以外，若货款仍未收回，对销售业务员按每日2‰的利息进行扣款。第六章准呆账的管理第19条财务部应在下列情形出现时将货款列为准呆账。1.客户已宣告破产，或虽未正式宣告破产但破产迹象明显。第2页共15页2.客户因其他债务受到法院查封，货款已无偿还可能。3.支付货款的票据一再退票而客户无令人信服的理由，并已供货一个月以上者。4.催收款迄今未能收回，且已停止供货一个月以上者。5.其他货款的收回明显存在重大困难，经批准依法处理者。第20条企业准呆账的回收以销售部为主力，由财务部协助。第21条通过法律途径处理准呆账时，以法律顾问为主力，由销售部、财务部协助。第22条财务部每月月初对应收款进行检查，按照准呆账的实际情况填写《坏账申请批复表》报请财务部经理批准。第七章附则第23条本制度由销售部制定、解释和修改。第24条本制度经总经理签字后实施。第二篇：财务制度大全：货款回收管理制度文章由【风云ャ突变】精心整理，如需更多资料，请加q。344512748.最全的管理资料，可打包下载。1目的为了规范公司货款回收流程，便于应收账款及时回收，预防发生坏账，特定本办法。2适用范围适用于整个公司的货款回收。3定义3.1未收款当月到期的应收货款在次月5日前尚未收回，从即日起至月底止，将此货款列为”未收款”。3.2催收款“未收款”在次月5日前尚未收回，众即日起到月底止，将此应收货款列为”催收款”。3.3准呆账3.3.1客户已宣告破产或虽未正式宣告破产但已有明显的要...
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