开题报告暨论文题目：企业在营运资金管理中存在的问题研究【摘要】在企业正常的经营当中，营运资金有着非常重要的作用。营运资金的管理可直接关系到企业的发展和生存。所以，在分析企业营运资金管理存在问题的基础上，提出了加强企业营运资金管理的几点看法。企业只有解决营运资金管理中存在的问题，提高营运资金的利用效率，合理利用营运资金，才能实现经营目标。本文从现代企业与市场经济的适应性出发，探索了与时俱进的营运资金管理模式。近年来，日益激烈的市场竞争和复杂的经济形势压缩了企业的生存空间，企业需要尽最大努力寻找出路。营运资金存在于企业生产经营的各个环节。营运资金管理是财务管理的重要组成部分，是企业生存和可持续发展的基础。企业的竞争力可以通过其管理水平来体现。对营运资金进行有效的管理，不仅可以为生产经营提供必要的资金，而且可以在保证财务安全的前提下，提高营运资金的利用率和周转能力。所有企业都必须重视营运资金的管理。即使是资金充足、规模较大的企业，也有可能因为营运资金管理上的问题而破产。然而，在激烈的市场竞争中，传统营运资金管理的缺陷日益突出。脱离业务流程的营运资金管理方法已不能适应当前企业发展的需要。迫切需要引入一种更加科学合理的营运资金管理模式。现金流入和流出具有巨大的不确定性，不可能同步。因此，企业很难准确预测现金流量。一定的流动资金是企业维持日常经营的必要条件。同时，为了控制企业的财务风险，保持企业的短期偿债能力，需要持有适量的流动资金。对于债权人来说，本金和利息能否到期偿付的问题。营运资金管理是债权人评价企业的一个重要因素。要获得贷款，必须向债券持有人展示源源不断的现金流。因此，合理有效的营运资金管理有助于提升其良好形象。流动资产和流动负债在企业总资产和负债中的比重非常高，尤其是存货，占总资产的大部分，是营运资金管理的重点。科学有效的营运资金管理是企业长期可持续发展的关键。【关键词】营运资金管理效率企业营运一、企业营运资金综述营运资本又称营运资本，可分为广义和狭义。广义营运资金，又称总营运资金，是指企业在生产经营活动中流动资产占用的资金，包括现金、证券、应收账款、存货等；狭义营运资金，又称净营运资金，是指企业的流动资产减去净营运资金后的余额流动负债减去之后的余额。从广义和狭义上讲，营运资本都应该是流动资产和流动负债之间关系的总和。在这里，总和不是简单的数量总和，而是关系的反映。营运资金管理是企业从管理中获取收益的重要手段。为了有效地管理企业的营运资金，必须研究企业营运资金的特点，进行有针对性的管理。企业营运资金一般具有以下特点：一是周转时间短。根据这一特点，流动资金可以通过短期融资来解决。二是存货、应收账款、短期有价证券等非现金流动资金易于变现，对企业应对暂时性资金需求具有重要意义。第三，数量具有波动性。流动资产或流动负债容易受到内外部条件的影响，数量往往波动较大。四是来源多样。营运资金需求可以通过长期融资或短期融资来解决。企业的营运资金结构不合理，造成了资本结构的失衡，使企业的营运资金始终处于紧张状态。流动资金不能实现有效循环，就像人体一样，如果血液不能畅通无阻地流动，人就会生病。在生产实践中，企业更注重减少资金占用，却没有实现流动资金的结构。如果企业资产结构不合理，就会导致企业营运资金结构不合理，制约企业的正常发展，不利于企业经营目标的实现。企业的营运资金不能有效地运作，其速度相对较慢。在实际生产中，一些企业往往盲目投资。生产上表现为采购过于随意，大量积压，许多账款无法收回，流动资金用于长期投资，导致大量流动资金被占用，严重影响了流动资金的流动速度，限制了流动资金的流动速度。在大多数情况下，企业要想获得一定的利润，必须依靠资金的有效运作，也就是说，资金的快速运作能够提高企业的利润，这与企业的生存息息相关。为此，企业应严格管理不良资产，确保资金流动质量和经营效率的不断提高。二、营运资金管理1、企业流动资金和流动负债的管理统称为营运资金管理。资本的流入和流出能否得到有效管理，决定着企...
