北京济公砂锅餐饮管理有限责任公司财务管理手册北大纵横管理咨询公司二零零三年十二月第1页共34页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第1页共34页目录第一章总则........................................................................................2第一章会计组织..................................................................................2第二章主要会计政策..........................................................................3第三章会计科目的设置......................................................................4第四章会计凭证和帐簿......................................................................4第五章财务会计报告..........................................................................6第六章会计档案管理..........................................................................6第七章会计电算化管理......................................................................8第八章会计工作交接........................................................................10第一章资金管理规定........................................................................11第二章存货管理................................................................................14第三章固定资产、无形资产的管理................................................15第四章所有者权益管理....................................................................18第五章发票管理规定........................................................................20第六章成本费用管理........................................................................21第七章结算管理................................................................................21第2页共34页第1页共34页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第2页共34页第八章资金筹集管理........................................................................22第九章财务预算管理........................................................................24第十章财务分析................................................................................28第十一章附则..................................................................................29第一章总则第一条为加强北京济公砂锅餐饮管理有限责任公司（以下简称“公司”）的财务管理工作，规范公司的各项财务管理行为，保证公司资产的安全、完整，促进公司发展，根据《企业会计准则》、《企业会计制度》、《中国蓝星集团财务管理制度》，结合公司实际情况，制定本手册。第二条公司财务管理的根本目标：股东财富最大化。第三条公司财务管理的基本任务：（一）规范公司会计核算，严格执行财务纪律，正确反映公司财务状况和经营业绩；（二）优选投资项目和确定合理资本结构，以确保公司具备以收抵支及偿还到期债务的能力；（三）依法合理地筹集发展资金，保证公司资金需求；（四）合理、有效地使用资金，提高资金使用效率和收益；（五）加强资产管理，保障集团资产安全完整。第四条公司财务实行集中统一管理，资金统一调配和使用，费用支出统一核定支付，税款统一核定缴纳，银行存款和贷款统一办理。直营单店的营业收入及时上缴公司财务处统一管理，第五条本手册适用于北京济公砂锅餐饮管理有限责任公司。公司所有员工必须严格遵守、认真执行。第3页共34页第2页共34页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第3页共34页第一部分会计核算第二章会计组织第六条公司的会计组织以公司财务处为主，各职能部门及相关责任人为辅。第七条财务处的主要职责：负责资金的筹集规划、合理使用和控制。负责制定公司的财务管理制度和实施细则，统一核算标准。负责编制公司预算。参与公司...
