第1页共12页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第1页共12页母子公司管控体系制度汇编之四XX控股集团股份有限公司资金管理管控制度与操作流程服务单位:上海华彩管理咨询有限公司二零零七年八月第2页共12页第1页共12页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第2页共12页目录第一部分管控制度.......................................................................................................................3资金计划管理制度..........................................................................................................................31目的....................................................................................................................................32适用范围............................................................................................................................33职责....................................................................................................................................34管理内容............................................................................................................................34.1资金计划编制程序...............................................................................................34.2资金计划的内容...................................................................................................44.3银行借款及其它...................................................................................................54.4资金计划的控制...................................................................................................55其它....................................................................................................................................5第二部分操作流程.......................................................................................................................71.资金计划管理流程.......................................................................................................72.预算内资金审批流程...................................................................................................93.预算外资金审批流程.................................................................................................11第3页共12页第2页共12页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第3页共12页第一部分管控制度资金计划管理制度1目的为了做好资金计划的编制，合理使用资金，特制定本制度。2适用范围本管理规定适用于集团以及二级子公司资金计划的管理。3职责3.1集团财务管理部、二级子公司财务管理部门事先拟定资金计划并报集团资金管理部。3.2集团资金管理部汇总平衡后制定统一资金计划。4管理内容资金计划是指企业货币资金收支计划，它是根据企业未来一定时期的销售、生产、开发、基本建设以及投资计划，预计这一时期内货币资金的收支状况，并进行货币资金综合平衡的计划。4.1资金计划编制程序编制资金收支计划实行自下而上编报，和自上而下下达执行的程序。4.1.1集团各部门和二级子公司各部门按年、季、月编制本部门货币资金收支计划并报自身资金管理部门。4.1.2二级子公司资金管理部门审查、汇总各部门计划后经二级子公司领导批准第4页共12页第3页共12页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第4页共12页上报集团资金管理部。4.1.3集团资金管理部审核汇总所有二级子公司收支计划并综合平衡后上报分管财务副总裁批准，统一安排各二级子公司收支计划。4.1.4集团资金管理部、二级子公司资金管理部门负责下达自身的年、季、月货币收支计划。4.2资金计划的内容...
