第1页共18页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第1页共18页集团公司如何管好众多"钱袋"简介：我国大多数集团企业对资金管理认识缺乏、手段落后；集团企业应选择适合自己的管理模式，常用的模式有统收统支、银行资金分析、资金信息集中、财务公司、富余资金集中与收支两条线等；不同管理模式应配合不同管理手段，这些手段有账户集中、现金预算、备用金管理与资金管理信息平台等；随着经济环境的发展，资金管理面临着一系列新课题，如多结算中心、异地资金管理、国际结算与资金安全等。由于对不同行业和不同地域成员企业的生产经营活动缺乏足够了解，集团企业要想全面插手成员企业的管理是不现实的。目前，以资金集中管理为主线的新一代企业管理思想正在一些大型集团企业中悄然兴起认识缺乏手段落后目前，我国大多数集团企业对资金管理缺乏足够的认识，管理手段还比较落后，主要表现在以下方面：第2页共18页第1页共18页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第2页共18页1、成员企业多头开户，集团无法对资金流动实施有效监控；2、资金账外循环，流向不清，信息失真；3、集团内部资金闲置与短缺无法调节，资金充裕的机构对闲置资金缺乏有效的理财手段，而资金短缺的机构却又向银行大量贷款，集团财务费用居高不下；4、缺乏准确的现金流量预算，无法做到事前计划、事中控制和事后分析；5、缺乏统一的财务资金调控制度，没有统一的资金管理信息平台，信息传递渠道不畅，财务、资金结算、投资融资等信息集中不起来，致使企业决策者难以及时、准确全面掌握资金信息，无法实施有效的管理、监督和控制。选择适合自己的管理模式第3页共18页第2页共18页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第3页共18页由于各集团公司在管理要求、企业资本结构和集团控制力度等方面存在差异，集团采用的资金管理方式也不同但无论采用哪种资金管理模式，都应该在集团内部成立专门的资金管理部门。资金管理部门负责管理集团内外的资金流动，进行资金运作、资金分析和资金监控。统收统支开户单位不在银行开立自己的账户，开户单位的所有收支都在资金中心的账户上统一进行。特点：1、现金收支的批准权高度集中在资金中心；2、最有效地集中开户单位资金，提高资金流转效率；3、有效地控制资金流出；第4页共18页第3页共18页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第4页共18页4、与账户实名制相违背，当开户单位一旦发生法律纠纷时，将导致整个集团的银行账户被封存；5、不利于发挥开户单位的积极性。这种模式适应于集团对同城全资分公司的资金管理。银行资金分析各开户单位自行管理银行账户，资金中心通过网银系统收集开户单位资金信息，并在需要使用资金时，向相关的开户单位拆借。特点：第5页共18页第4页共18页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第5页共18页1、不改变开户单位的资金管理权，账户风险分离；2、集团公司只是在需要时才调集资金；3、需要与开户单位的现金流量预算结合，避免发生拆东墙补西墙的问题；4、需要依托跨商业银行的在线资金分析系统；5、只解决了开户单位资金信息透明的问题，对其他资金管理问题缺乏有效的手段。这种模式适应于资金管理初级阶段或集团控制比较松散的集团企业。资金信息集中在不改变开户单位资金所有权的前提下，将开户单位的所有收支纳入资金中心统一核算，做到“你的钱，我看着花”。第6页共18页第5页共18页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第6页共18页特点：1、不改变开户单位的资金所有权，不影响开户单位的生产经营活动；2、全面集中集团资金信息，为集团决策提供支持；3、资金中心统一对银行办理结算，提高工作效率；4、集团在需要资金时，可以向开户单位拆借；5、能进行集团资金监控，可适当避免违反财务制度的支出；6、缺乏资金余缺调剂，没有解决根本问题。这种模式适应于对资金管理要求不高的集团企业对同城成员企业的资金管理财务公司在集团内部成立财务公司（或内部银行），行使商业第7页共18页...
