某工程跟踪审计方案工程跟踪审计方案目录一、成立项目组成员及确定项目审核目标……………………………11、确定审计目标…………………………………………………12、审计原则………………………………………………………1二、审计内容与重点……………………………………………………21、审计的范围与内容……………………………………………22、审计内容的重点…………………………………………………2三、审计程序与方法……………………………………………………61、审计依据…………………………………………………………62、审计服务工作程序……………………………………………63、结算审核方法……………………………………………………84、结算审核中的复核方法…………………………………………105、结算审核时应注意的问题及要掌握的要领……………………13四、审计组织与分工……………………………………………………151、全过程跟踪审计项目部组织结构图及人员职责………………152、全过程审计人员职责与分工………………………………第1页共19页……15五、审计工作进度安排……………………………………………………181、施工阶段审计工作进度安排……………………………………182、竣工阶段审计工作进度安排……………………………………19六、审计工作的保证措施及承诺…………………………………………201、审计进度的保证措施……………………………………………202、审计质量的保证措施……………………………………………20七、服务承诺、廉政制度………………………………………………23一、成立项目组成员及确定项目审核目标1、确定审计目标（1）合规性：通过对基本建设项目结算审核，规范建设行为，在工程造价的重大方面及时提出意见和建议，提请业主和投资单位适时处理解决，避免出现重大的违规事件和现象。能经的起上级国家机关的审计、监督和考核，充分保障基建行为的合法、合规性，并充分维护国家和XX市XX县区审计局正当的业主权益。（2）经济性：通过对建设项目审核，规范工程建设成本控制工作，节约基建资金，提高投资效益;对重大异常现象及时提出，避免项目总体和各主要分项重大异常超概，确保建筑安装投资、设备投资等成本列支的合理性。及时纠正项目建设中存在的问题，以节约建设资金，提高国有建设资金的使用效益。2、审计原则项目组成员分别对合同、计量计价规则、相关法律法规、政策性文件等有关经济类资料进行研判后，由项目负责人组织项目组成员开会确定初步审计原则后，与委托方人员沟通形成审计原则并下发执行。实施期间如有特殊情况一事一议。第2页共19页二、审计内容与重点1、审计的内容（1）、直接接受并执行委托方及业主有关项目的指令;（2）、指定项目经理、对委托方及业主关于服务的书面询问给予书面答复;（3）、根据委托方及业主要求，提供有关的投资预算分析报告供委托方及业主审核;（4）、编制项目方案及概算、施工预算、竣工决算;（5）、主持由委托方及业主发标的材料、设备、工程及其他服务的招投标工作，编制商务标书、组织招标答疑文件、编制施工合同文件、审核投标资料、编制投标综合报告、参加合同的商务谈判;（6）、协助委托方及业主进行合同管理，负责合同的解释，每月提供计划与实际付款说明;（7）、协助审核、控制工程进度款的支付，最迟完成时间不超过进度款支付申请提交日后的7日历天;（8）、对承包商的施工报价和材料报价进行审核确认;（9）、审核承包商的工期延长申请及工程变更款的申请，最迟完成时间不超过申请提交日后的7日历天，特殊情况另行协商;（10）、对工程造价控制情况定期出具工作简报或审计报告。2、审计内容的重点（1）、对招标文件、合同条款的重点控制1）、审查工程量清单，审核标底。根据施工图纸复核工程量，审核定额套用、材料价格、取费标准的合理性、合规性。2）、审核招标文件。审核招标文件，重点审核招标方式、投标报价编制依据、评标方法等。3）、审核施工合同。招标文件及合同的约定条款是结算审核的重要依据，审核合同主要条款是否与招标文件、中标条件相符，是否合理、合规、有效，着重...
