财务管理部成本工作指导手册指导核心：准确提供项目前期立项数据；有效控制成本发生情况；准确及时反映成本数据；合理调节成本杠杆，配合集团财务统筹。目录1项目立项数据的提供1.1数据提供流程1.2财务管理部提供报表1.3报表数据来源1.3.1销售计划表1.3.2工程支出表1.3.3完全成本表1.3.4资金流量表1.3.5敏感度分析表及利润预测表1.4支持性文件2有效控制项目成本发生情况2.1成本指导书编制指引2.1.1项目成本指导书编制流程2.1.2财务经营成本的数据来源及控制2.1.3因素分析法在成本指导书中的应用2.2合同管理指引2.2.1合同审核要点2.3付款审核指引2.3.1付款基本流程2.3.2财务部成本管理人员审核付款单据流程2.3.3付款审核控制要点2.3.3.1地价2.3.3.2工程2.3.3.3设计2.3.3.4营销2.3.4支持性文件2.4押金管理指引2.4.1押金管理目标为及时清退2.4.2押金管理操作方法2.4.3押金保证金清退责任人2.4.4押金清退满足条件2.4.4.1水泥基金（以后新开发项目无此项）2.4.4.2清退墙改基金2.4.4.3民防易地建设费（项目分期开发，民防面积易地建设的情况下才会出现）2.5物业往来管理指引2.5.1有线电视开户费、燃气开户费2.5.2水电费2.5.2.1入伙前的水电费处理2.5.2.2入伙期间的水电费处理2.5.2.3入伙后，地产公司在项目销售、工程方面仍需要使用永久水电费用处理2.5.2.4由于商业和居民用水用电的比例不合理所产生的额外费用处理2.5.3支持性文件2.6工程单位罚款、奖金管理指引2.6.1工程单位罚款管理2.6.2支持性文件2.6.3工程单位奖金管理2.7样板间费用管理指引2.7.1样板间费用组成2.7.2样板间费用控制2.7.3样板间费用使用流程2.7.3.1样板间工程费用使用流程2.7.3.2样板间装饰品费用使用流程2.7.4样板间费用控制要点2.8样板间费用管理指引2.9成本基本数据收集指引3及时准确反映成本数据3.1成本管理软件3.1.1成本管理软件的功能3.1.2成本管理软件的应用3.1.2.1合同录入。3.1.2.2目标成本录入3.1.2.3付款数据的录入3.1.3财务建安成本分摊处理3.1.4数据审核3.1.5成本管理软件数据复核标准3.1.6万科成本管理软件职责分工3.2集团数据上报3.2.1每月付款计划表3.2.2每月地价支付情况表3.2.3每月信息月报中的成本构成表3.2.4结算报表编制指引3.2.4.1编制程序3.2.4.2结算报表的编制3.2.4.2.1存货表3.2.4.2.2成本构成表3.2.4.2.3间接开发费用表3.2.4.2.4利息分摊表4合理调节成本杠杆4.1项目成本结算指引4.1.1项目成本结算数据要求4.1.2项目结算原则4.1.3结算方案4.1.3.1地价结算方案4.1.3.2建安成本结算方案4.1.3.2.1财务建安成本与成本管理部建安成本的关系4.1.3.2.2建安成本结算流程1项目立项数据的提供1.1数据提供流程发展研究部、市场营销部—〉土地基本指标、工期、销售周期、销售均价、市场定位万创—〉经济技术指标成本管理部—〉详细建安成本造价财务管理部—〉可行性经济技术指标1.2财务管理部提供报表销售计划表——现金流入完全成本表——利润体现工程支出表——现金流出资金流量表(可提供内部收益率)利润预计表(可提供销售净利率)敏感性分析表1.3报表数据来源1.3.1销售计划表根据发展研究部提供的销售周期表及销售均价，预估每季度的销售额。1.3.2工程支出表根据发展研究部提供的工期进度及成本管理部提供的建安总投资额，预估每季度的工程投入额1.3.3完全成本表建安成本数取自建安成本详表；地价由发展研究部提供；行政管理费、物业管理基金、营销费用根据一定比例预估;；利息根据资金流量表数据。1.3.4资金流量表取自销售计划表和工程支出表每季度的净流量，其中资金流入根据销售计划中的季度销售额乘于一定比例。1.3.5敏感度分析表及利润预测表均根据上述报表数据加工而成.1.4支持性文件2有效控制项目成本发生情况2.1成本指导书编制指引2.1.1项目成本指导书编制流程1．成本管理部做建安造价详表，按《分摊方案》对本期建筑工程成本进行分摊，确定本期各功能的建筑工程成本。2．财务管理部依据成本管理部提供数据，按功能将项目建筑工程成本在各期之间进行分摊，并形成演示图。3．财务管理部提供土地购置成本及项目间接费用。4．财务管理部根据以上数据提供项目总投资表。2.1.2财务经营...
