财务报告管理办法黄石邦柯科技股份有限公司财务报告管理办法第一章总则第一条财务报告和财务分析是公司财务管理中一项极其重要的基础工作，为进一步规范财务报告体系，做好财务报告编制、分析工作，保证财务报告和财务分析能提供客观、准确、完整、及时的财务信息，提高公司财务管理水平，特制定本办法。第二条公司财务部为公司财务报告和财务分析工作的职能管理部门，具体工作由财务部门工作人员完成，公司各部门应积极配合，共同做好这项工作。第三条本办法的适用范围。公司的财务报告编制与披露。第四条本办法所称财务报告包括会计报表及其附注及其他应当在财务报告中披露的相关信息和资料。报表包括。资产负债表、利润表、现金流量表及所有者权益变动表。附注是对在资产负债表、利润表、现金流量表和所有者权益变动表等报表中列示项目的文字描述或明细资料，以及对未能在这些报表中列示项目的说明等。附注应当披露财务报表的编制基础，相关信息应当与资产负债表、利润表、现金流量表和所有者权益变动表等报表中列示的项目相互参照。财务报告信息由各相关会计人员提供，财务部相关人员汇总编写，并经财务部主管会计审核上报。财务报告信息应在调查研究、认真分析的基础上编写。年度财务报告信息要求全面详细，有情况、有分析、有建议。季度财务报告信息应有重点地作扼要的分析说明。第五条财务部管理职责：1、负责公司财务报告月报、季报、年报的审核、汇总工作；2、负责公司个别报表、合并报表的编制工作和财务分析工第1页共11页作；3、负责按照上级要求，对公司年度财务报告工作进行布置，并对公司各部门给予必要的工作指导；4、负责年度财务报告（主要包括年度财务报表、财务情况说明书、会计报表附注等）的编制上报工作；6、负责对公司的财务报告体系及财务分析工作做出规范；7、负责全面了解公司生产经营全过程、各项经营指标、财务收支、签约合同等具体情况，履行财务监督职能，在月度会计核算业务结束前，对会计凭证进行审核，确保会计业务已完整、准确、客观计入当期；8、负责牵头落实根据公司工作要求需要特别编制的专项财务报告和专项分析资料；9、负责向公司领导提供财务报告和财务分析资料。第二章财务报告编制方案的提出及布置落实第六条财务部部长根据上级单位的有关要求，结合本单位具体实际，提出切实可行的财务报告编制方案。第七条财务报告编制方案经公司财务总监审核批准后布置落实。第八条财务报告编制方案的布置落实：（1）由财务总监组织召开财务、审计、市场、供应、综合等相关部门负责人参加的公司年度财务决算工作布置会议，具体布置和落实财务决算工作；（2）根据公司决算会议相关通知，明确决算编制工作的政策和要求，落实各有关部门的工作职责；（3）与中介机构共同讨论确定决算审计的时间安排和配合工作，明确财务报告的内部审核程序和上报时间；（4）财务部门根据决算会议安排，调整和制定正式财务报表编制计划，明确各有关工作的责任目标、部门和人员。第九条财务报告的编制要求。为了充分发挥财务报告的作用，财务报告的编制必须符合以下几方面要求：（一）格式统一。按照国家统一会计制度规定编制财务报告。对外报送的财务报告应当根据国家统一会计制度规定的格式和要求编制。第2页共11页（二）数字客观。应严格按照国家有关财务会计制度规定，进行会计核算的合规性检查、报告前的资产清查、债权债务确认和资产质量核实等准备工作，做到账账、账款、账实、账证、账卡和账表相符，认真组织会计报告编制工作。不得弄虚作假，存在隐瞒收支情况。财务报表数据计算要准确，各表之间数字有勾稽关系的必须相互衔接。（三）内容完整。对于按规定上报的财务报告中的各类报表要编制齐全，不得缺漏，对所有财务报表中包含的每个项目的数据，除未发生外，必须填列齐全，不得遗漏。编制财务报表后，要针对财务报表有关需要说明的事项，编写财务情况说明书，形成完整的财务报告。（四）编报及时。按照规定的时间及时编制、上报财务报告，并按照股东单位和行业主管部门规定的时间和要求，按程序对外报送财务报告。第三章财务报告编制前的基础工作为全面、客观...
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