第1页共27页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第1页共27页连锁体系管理制度规章现金收支管理办法第一章总则第一条目的为使现金入、支出、登记、保管及报告等之事务处理有所依据，故订定本办法。第二条范围第2页共27页第1页共27页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第2页共27页本办法所称现金包含下列各项一、现金：指新台币、外币之库存现金、零用金、银行存款二、票据:指到期及未到期之各种应收票据。三、有价证券：指政府债券、公司债券、股票、银行定存单、印花、邮票。四、债务保证：指对外保证及被保证事项。第三条管理部门现金的管理，除下列规定外，均由财务部办理一、零用金：由经核准之部门分别管理二、有价证券：邮票由行政部管理，印花仍由财务部管理三、分店收入：由出纳与店经理共同管理之。第四条收付凭证一、传票为内部作业之工具，其裁决由财务部最高主管负责，但财务部应指定专人负责制票前的审核，凡未依核决权限决裁之原始凭证，均须退回。二、出纳人员应依财务部编制经裁决之收付传票办理现金之收付、登记、保管与移转。三、各分店（部门）应将核决人签章式样卡送财务部以作为审核的依据，人员异动亦同。第五条银行账户银行往来账户之设立、变更或注销，由财务部填具「银行存款账户设立（变更、注销）申请单」（如附表一），经部门主管，呈总经理核决后办理之。第六条印鉴一、帐户或票据用印鉴以公司及负责人印章为原则，如有特第3页共27页第2页共27页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第3页共27页殊情形，应呈总经理核准办理，并依行政事务管理办法之规定报备。二、各分店（总店除外）应指定专人负责票据印鉴之保管与用印。第七条收付时间财务部每日自上班时间起至下班时间止办理收付，但对企业收付款时间至下午三点三十分止。第八条出纳印戳一、出纳人员应于办理收付时，在传票上使用朱印色加盖出纳印戳。二、印戳以圆形、直径三公分为原则，并应刻公司名称、部门别、经办人姓名、出讷及（日期）等字样，但财务部为便利出讷人员轮调，得改刻「财务部」字样，代替公司名称、部门使用。第九条资金控制一、银行每日之存款平均余额，由财务部拟定，呈至公司负责人核定为之。二、各银行之往来，由财务部视需要指定并办理之。第二章收入第十条营业收入缴款一、分店（经办部门）应于收款当日填具「缴款通知书」连同所收款项（含现金及票据）汇送财务部出纳人员签收并加盖印戳并审核之。第4页共27页第3页共27页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第4页共27页二、经办部门经收之外币（旅行支票）须结售于外汇银行，并平凭外汇银行出具之水单办理之。第十一条其他款项缴款「缴款通知单」应按各规定部门分联存查，各联不得互用。如财务联遗失时，经经办部门协理级以上主管签署证明，方可将自存联改为财务联。弟三章票据处理第十二条票据审核财务部收入票据时，须确实审查票据法定要件是否完备，抬头是否正确，背书是否连续，以防构成退票，对无划线之票据并加以划线，以防遗失而被冒领。第十三条票据代收出纳人员经收入之票据（保证票除外）须立即整理及背书，并在票据背面加注代收存入之银行账户后，最迟于次日十时前将票据逐笔登入「代收票据明细表」连同票据送交银行签收。但每张票据金额在特定金额（其金额由财务部经理指定）以上者，须妥善保管至到期日十日内依规定存入银行。第十四条票据兑现一、及期票据须于当日将合计金额填入「银行放款簿」（应向银行索取使用，于启用前并应先行编号）连同票据送交银行签收，于当日兑现后依规定流程分送之。二、出纳人员须每日与银行核「代收票据明细表」之到期票据是否兑现存入，并于兑现当日开立传票及编制「票据第5页共27页第4页共27页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第5页共27页兑现通知单」后，依规定流程分送。三、保证票据之提兑，由经办部门填具「保证票据提兑通知单」一式二联，第一联送财务部，第二联自存。四、票据误兑时，由出纳人员开立现金转账传票，并详述理...
