岷江水电公司内部控制自我评价方案根据财政部、证监会《关于2012年主板上市公司分类分批实施企业内部控制规范体系的通知》（财办会[2012]30号）的要求，为了保障合规、有序、高效地开展内部控制评价工作，依据《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制配套指引》、《企业内部控制评价指引》、四川岷江水利电力股份有限公司内部控制手册》及公司重要管理规章制度，特制定本工作方案。一、内控评价工作内容及范围内控评价的内容包括内部控制的五要素。内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督。公司各部门评价的重点为：内控评价的范围。公司本部及其分公司、子公司。二、内控评价工作组织领导1、内控评价领导小组（涉及董事会、监事会、审计委员会、总经理）2、内控评价工作小组（涉及审计部门、其他职能部门）三、内控评价时间进度安排1、公司各部门、分子公司自查时间：2、评价小组对各部门的评价时间：3、评价小组对各分子公司的评价抽查时间：4、汇总内控缺陷，出具内控报告时间：四、内控评价的实施1、期中评价，查找缺陷（1）内控评价小组前期工作（2012年月完成）1）从公司环境层面了解、分析内部控制整体风险；2）从企业层面控制了解、分析内部控制风险；3）识别风险业务领域及重要组成部分；4）起草评价方案，报经批准后，组织实施内控评价。该阶段形成以下工作底稿：1）组织架构、发展战略、人力资源、社会责任、公司文化第1页共17页的调查底稿；2）内控评价工作方案。（2）各单位自评各单位评价小组成员召集本单位业务骨干，主持本单位内控评价，实现内控评价全覆盖，完善以下工作：1）全面分析本单位相关的内部控制，完成《内部控制调查问卷》（详参考格式）的填写，由评价人员签字确认。2）全面梳理本单位内部控制手册，比照本单位内部控制制度，对内部控制手册中不完善的地方进行修正。3）查找并分析本单位相关业务及管理主要风险，补充完善流程图、风险清单、《风险矩阵》。4）编写本单位的《内控评价报告》，评价人员与单位负责人共同确认的内控缺陷、评价员确认而单位负责人未确认的内控缺陷，应在《内控评价报告》中分别反映，若不存在该种情形，也应明确说明“无兼职评价确认而单位负责人未确认的内控缺陷”，《内控评价报告》由评价人员、单位负责人签字确认。5）各分子公司内控评价牵头部门负责汇总本公司内控评价，其中，牵头部门组织相关人员共同完成《内控评价问卷调查表》、《内控评价报告》的撰写，各部门进一步完善本部门相关的流程图、风险清单、《风险矩阵》，牵头部门在此基础上汇总整理本公司的流程图、风险清单、《风险矩阵》（3）内控评价小组复查内控评价小组对各单位报送的《内控评价报告》及《风险矩阵》、《内控评价问卷调查表》进行分析；按风险导向思路，本着重要性原则，选择样本单位、重点流程进行复查，并建立以下底稿：1）内部控制缺陷认定汇总表2）流程图、风险矩阵、风险清单3）公司层面内部控制环境评价工作表4）流程自我评价工作表5）内控流程自我评价工作底稿以及设计有效性测试（穿行测试）底稿、运行有效性测试（控制测试）底稿第2页共17页2、内控缺陷整改（1）内控缺陷确认标准：详见《内部控制缺陷认定标准》（2）内控缺陷的确认程序1）各单位自评缺陷。评价人员初步判断，报单位负责人确认，将形成的一致意见和不同意见在《内控评价报告》中反映，报内控评价小组。2）内控评价小组复查新增的内控缺陷。评价人员初步判断，征求缺陷所在单位相关人员意见后，评价小组讨论形成初步意见，报缺陷所在单位负责人确认。3）内控评价小组汇总整理的内控缺陷。各单位负责人认可的内控缺陷，单位负责人召集相关人员讨论确定整改措施，评价小组对整改措施能否消除缺陷予以确认；单位负责人未确认的内控缺陷，评价小组应与缺陷所在单位的直接上级讨论确定；内控评价小组对股份公司管理层不予确认的缺陷，若内控评价小组认为属于重要或重大缺陷，应直接向董事会报告，由董事会裁定。（3）内控缺陷的整改须整改的内控缺陷，由缺陷所在单位整改，由内控评价工作小组进行追踪，以确保相关单位采用适当措施进行改进。3、监控缺陷整...
