管理制度西北实业财务管理制度分册文件号版次编制审核批准共页日期2001．01.日期日期生效日期目录1目的、纲要及适用范围...........................................................................................................22财务、会计部门分工及岗位设置............................................................................................23工作管理...................................................................................................................................34会计管理...................................................................................................................................45财务信息管理.........................................................................................................................176财务报告与财务分析.............................................................................................................187财务预算.................................................................................................................................208资金管理.................................................................................................................................229价格管理制度.........................................................................................................................2310差旅费报销制度.....................................................................................................................2411库存管理.................................................................................................................................2712附则.......................................................................................................................................291目的、纲要及适用范围1.1为了规范西北实业股份有限公司及其下属各公司的财务管理，强化公司内部监控与协调机制，规范资金运作、提高使用效益，促进公司资产的保值、增值，特制定本制度。1.2本制度包括财务部门的分工与岗位设置、财务工作管理、会计管理、财务信息管理、财务报告与财务分析、财务预算、价格管理、资金管理、差旅费报销规定等内容。1.3本制度适用于西北实业股份有限公司及下属各公司。1.4本制度由公司***部门负责拟定，其解释权及修改权属***部门。1.5本制度从200年月日起执行。2财务、会计部门分工及岗位设置2.1公司财务部、会计部岗位设置：财务部经理、财务主管、资金管理会计；会计部经理、会计主管、资产管理会计、成本管理会计、价格、收入及税金会计、往来帐务核算会计、会计电算化会计、出纳。2.2负责各项业务的财会人员应及时、规范地做好业务分类帐处理；会计部经理负责对公司总帐的处理及公司财务状况的分析与管理、负责各分公司会计管理，并向财务总监汇报工作或提出相关建议。2.3出纳负责与银行的业务往来及相关帐务处理。各分公司都应有独立的出纳，但可由一人兼任。2.4财务部经理负责公司资金管理与运作，协调财务部与业务部门的合作，并向财务总监提出财务管理的意见或建议。2.5财务总监负责督导财务、会计部门人员作好相应的财务工作，统一调控公司会计处理和资金运作状况，并对各分公司的整体财务状况负责。3工作管理3.1目的及意义为了配合公司业务工作的开展，保障财务部、会计部工作的有计划、有控制，加强公司各部门间的协作与沟通，提高工作效率，并为业绩考评和工作总结提供科学依据，财务部、会计部需进行工作管理。3.2内容3.2.1年度工作计划3.2.1.1制定时间及程序每年十二月日前，所有人员编写个人年度工作计划并提交直接领导，主管提交部门经理，部门经理提交财务总监，财务总监交总裁；日前直接领导提出审阅意见，交财务总监；日前财务总监提出审阅意见后批准执行，并向总裁提交部...
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