中国滦河国际投资控股公司财务预决算管理办法北大纵横管理咨询公司二○○四年三月第2页共17页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第2页共17页目录第一篇预算管理制度...................................................................................................3第一章总则..........................................................................................3第二章财务预算的管理体制和组织体系..........................................3第三章预算期与预算编制期..............................................................3第四章全面预算的编制......................................................................3第五章全面预算的控制与分析..........................................................3第六章预算考核评价..........................................................................3第七章附则........................................................................................3第二篇决算管理制度.....................................................................................................3第八章总则..........................................................................................3第九章月度决算..................................................................................3第十章年度决算..................................................................................3第3页共17页第2页共17页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第3页共17页第一篇预算管理制度总则总则为实现中国滦河国际投资控股发展有限公司（以下称“滦河国际”）战略目标，加强预决算管理，特制定本管理制度。释义全面预算管理即对滦河国际的投融资行为、经营业务和财务运行在既定预算年度内的情况进行全面预期，制定经营目标体系，并按预期目标模拟年度经营财务数据，设立经营行为的努力和控制标准，并据此进行运行控制、分析考核、反馈评价的管理制度。目的推进战略目标管理通过编制全面预算细化滦河国际战略规划和年度经营计划，对滦河国际整体经营活动进行一系列量化的计划安排，有利于战略规划与年度经营计划的监控执行。为绩效管理提供制度基础全面预算是滦河国际实施绩效管理的基础，是进行员工绩效考核的主要依据。通过预算与绩效管理相结合，为滦河国际的全体员工设立了一定的行为标准，明确工作努力的方向，促使其行为符合滦河国际战略目标及预算的要求。促进资源利用效率的提高通过编制滦河国际全面预算，使滦河国际管理层必须认真考虑完成经营目标所需的方法与途径，并对市场可能出现的变化做好准备，促进滦河国际各类资源的有效配置，提高资源利用效率。强化事中控制与成本监控全面预算是滦河国际管理层进行事前、事中、事后监控的有效工具，通过寻找经营活动实际结果与预算的差距，可以迅速地发现问题并及时采取相应的解决措施。通过强化内部控制，降低了滦河国际日常的经营风险，加强对费用支出的控制，有效降低滦河国际的营运成本。范围全面预算的范围，包括滦河国际所有收支项目。第3页共17页第4页共17页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第4页共17页财务预算的管理体制和组织体系滦河国际对财务预算实行统一计划、分级管理的财务预算管理体制。统一计划是指滦河国际的年度预算目标实行集中统一的管理原则。分级管理是指各项财务预算指标由滦河国际统一向滦河国际各部门（包括职能部门、事业部等）分解、下达；已经下达的财务预算指标由滦河国际各部门/事业部负责落实，并向其所辖部门进行指标的再分解。滦河国际各部门/事业部要将财务预算作为控制日常经营活动和进行财务管理的依据，切实保证各项预算指标的完成。滦河国际通过季度/年终业绩考核会，检查财务预算指标的完成情况。完成或超额完成年度财务预算指标的滦河国际各部门/事业部，由滦河国际根据有关规定对该部门/...
