现金和银行存款管理流程手册编制人：授权人：版本：生效日期：目录第一部分概述........................................................................................................11定义与范围........................................................................................................12职能说明............................................................................................................23现金和银行存款管理运作分类........................................................................3第二部分业务流程................................................................................................501收款....................................................................................................................51.1流程图........................................................................................................51.2管理方法....................................................................................................61.3流程描述....................................................................................................72付款..................................................................................................................132.1流程图......................................................................................................132.2管理方法..................................................................................................152.3流程描述..................................................................................................163现金和银行日常管理......................................................................................243.1流程图......................................................................................................243.2管理方法..................................................................................................263.3流程描述..................................................................................................27第三部分附件......................................................................................................35附件1内部制度索引.......................................................................................35附件2新增/改进单据索引..............................................................................36附件3内部管理报告.......................................................................................40附件4主要业绩考核指标样本汇总................................................................441第一部分概述1定义与范围定义现金，指企业的库存现金，包括人民币现金和外币现金；银行存款，指企业存放在银行或其他金融机构的货币资金。范围本流程手册主要针对财务部门出纳职能的现金和银行存款管理流程，在传递到出纳以前，例如保留在展业人员手中的现金或银行票据等，相关的管理控制手段参见产、寿险业务财务管理流程。22职能说明职能负责人员职责描述共享服务－财务中心出纳现金及时进行现金收付保管现金，保证现金的完整和安全根据管理层要求，出具与现金管理有关的报告系统登记现金日记账负责现金的日常盘点，编制定期的现金盘点报告银行存款及时进行银行收付保管支票、电汇单和其它银行付款凭证，保证银行存款的完整和安全根据管理层要求，出具与银行存款管理有关的报告系统登记银行日记账记录保管支票备查簿共享服务－财务中心应收账款/费用会计及时、准确地进行收入和费用的会计确认，保证截止正确共享服务－财务中心总账会计编制现金流...
