财政局全口径支出指标管理方案为进一步规范财政预算指标管理，切实提高工作效率与预算执行力，根据《区区级财政性资金管理办法》等规定，按照财政管理科学化、精细化的要求，结合区“数字财政”建设，制订本实施方案。一、全口径支出预算指标管理的范围区财政本级安排的部门预算资金、非部门预算单位经费（以下简称部门预算指标），专项支出预算资金、政府专项资金、财政专户管理的各类专项资金（含预算内已安排支出切入专户管理的）、各类上级专项追加指标。社保基金及以融资为主要资金来源的政府投资项目资金暂不列入指标管理范围，其余所有财政性资金均需纳入指标管理体系，通过预算指标安排支出。二、支出指标管理流程支出预算指标管理的总体流程为：下达总指标——明细指标——下达明细指标——拨款或下达用款计划。具体根据各类指标的特点制订工作流程如下：（一）部门预算与追加指标1、部门预算指标。在年初部门预算审核通过后直接登记明细指标，并下达到预算单位（注：名词解释1），每年元旦上班后先行导入草案，审批后再导入正式数据并冲回草案。审批通过的预算方案由信息中心导入系统，生成下达明细指标；下达明细指标导入系统后由预算科各专管员核对修改指标预算类型（注：名词解释5），预算科负责人或指定人员在系统中核对审批。部门预算总指标，由下达明细指标汇总生成，按功能科目列示，由信息中心负责汇总后导入系统。部门预算指标，执行时主要通过预算单位、经费类型（注：名词解释6）、预算类型控制。部门预算指标的执行，主要通过下达用款计划后进行直接支付与授权支付，对收支脱钩单位及收入稳定的收支挂钩单位可逐步取消用款计划。农村中小学公用经费等授权支付项目在第1页共7页目前条件下仍采用实拨资金到各镇教育经费专户的方式，拨款记录要在系统中登记，以便核减有关支出指标。部门预算调整按现行流程，预算科根据单位申报初审，按规定程序报批后进行调整，录入相关调整指标（直接下达明细指标），上传有关附件。预算科负责人或指定专人进行指标审核，预算调整总指标由下达明细指标汇总形成，年终由信息中心负责汇总后导入系统。2、上级追加指标。（1）上级追加指标由办公室在oa系统中登记指标文件并按程序流转；（2）根据领导批示传阅给业务科室处理相关业务的同时传递给预算科指标专管员在业务系统中登记下达总指标。（3）业务科室在oa系统中收到指标文后，对于可直接提出拨付经费的指标，直接在oa系统中阅签（或上传附件）有关办理意见，报领导审定（如领导在前面环节中已明确由科室负责拨付，则可省略此步骤）后继续流转该指标文到预算科；预算科指标专管员根据审定的阅签建议下达指标，并从oa系统中下载相关阅签建议上传到财政业务系统。（4）业务科室对于方案比较复杂，或暂不能明确分配的指标，应在oa系统中阅存相关指标文件，结束oa中的指标办理流程，今后具体分配方案成熟时再参照本级追加指标流程并根据领导批示分配下达。上级追加指标下达时，主要通过总文号（注：名词解释7）与功能科目控制，需登记明细文号（注：名词解释8）以便统一整理归档；下达后的执行控制参照部门预算。3、本级追加指标。（1）年度预留的总预备费由预算科根据部门预算编制方案中区政府审定的预备费额度登记下达总指标。（2）电子政务网上传递的预算内经费追加报告，按《区区级财政性资金管理办法》规定的流程进行项目资金审核。（3）业务科室对于领导已直接批示拨付的且单位、数额、用途明确的办文单，在办文单上直接提请预算科下达指标，办公室根据业务科室要求转预算科下达追加指标。预算科指标专管员从电子政务网上下载相关附件上传到财政业务系统作为下达依据。（4）业务科室对于要进一步细化方案的经费追加报告，在方案细化并报领导审定后，按内网纸质经费追加报告程序处理。第2页共7页（5）各单位纸质经费追加报告的办理（包括政府直接批转的及需提出办理意见的），一律在内网oa系统中流转，由办公室统一收文登记并按程序流转，最终形成明确意见时，转预算科指标专管员下达指标并下载上传相关附件；复杂的上级追加指标处理及外网经费追加报告处理也按这一流程运...
