财政局财政专户整治方案为进一步加强和规范财政专户管理，堵塞财政专户资金安全管理漏洞，增强财政资金风险防范意识，从源头上预防和治理腐败现象的发生，根据省财政厅《转发财政部关于清理整顿地方财政专户的通知》（财库〔2011〕116号）要求，结合我局实际，特制定本实施方案。一、基本原则（一）全面清查。局各科室及所属单位对各自管理的财政专户进行自查并对每个财政专户管理环节逐一进行清理排查。局里将组织专门人员对清理结果进行全面核查。（二）明确责任。局各科室及所属单位要明确专人负责，严格按规定的时间和要求完成每一阶段的工作任务。（三）彻底整改。在清查中如发现有财政专户设置和资金运行等不符合规定的问题，坚决予以纠正，确保财政资金安全。（四）规范管理。严格按照上级文件要求，建立规范的财政专户管理制度，逐步将各类财政专户统一归口到财政国库管理部门管理。二、清理整顿的目标加强和规范财政专户管理，确保财政专户资金安全、规范、有效运行。按照省财政厅统一要求，凡是没有有效文件依据开立的财政专户，要全部撤销；凡是属于同类或相似资金性质的财政专户，要坚决合并；凡是一年内没有发生资金往来业务的财政专户，要立即销户。对分散在各科室及局属单位管理的专户，于2011年底前全部归口到财政国库部门统一管理。三、清理整顿的组织领导成立以局长为组长，分管局长为副组长、各科室及局属单位负责人为成员的清理整顿财政专户工作领导小组，负责全局财政专户清理整顿工作的总体部署、指导、协调。领导小组下设办公室，办公室设在预算科，具体负责全局清理整顿财政专户工作。四、清理整顿的范围第1页共4页截至2010年底，各科室及局属单位在各商业银行等金融机构开设的所有财政专户（不包括财政零余额账户）。五、清理整顿的内容根据省财政厅《转发财政部关于加强与规范财政资金专户管理的通知》（财库〔2006〕418号）要求，结合我局情况，对以下内容进行清理整顿：（一）是否存在财政专户资金账实不符。（二）是否制定了统一规范的财政专户管理制度。包括建立财政专户开立、撤销、变更、档案管理、定期报告、定期检查等制度。（三）是否存在没有国务院、财政部、省级人民政府或省级财政部门有效文件依据擅自设立财政专户的。（四）是否存在同一性质或相似性质的专项资金开设多个财政专户的，是否进行了归并。（五）除“粮食风险基金财政专户”和“消化粮食挂账资金财政专户”外，其他粮食资金专户是否存在开设多个财政专户的，是否归并为一个“国家储备粮油资金财政专户”。（六）除外汇管理政策和协议要求外，是否存在开设多个国际金融组织和外国政府贷款专户。（七）是否存在设立国际金融组织和外国政府贷款“还贷准备金”财政专户的。（八）是否存在为核算国际金融组织和外国政府贷款还本付息资金设立多个还本付息财政专户，是否实现按币种进行归并。（九）是否实现为核算各项社会保险基金开设的“企业职工基本养老保险基金”、“失业保险基金”、“城镇职工基本医疗保险基金”、“工伤保险基金”、“生育保险基金”、“城市居民最低生活保障补助资金”、“再就业资金”等社保资金专户归并为一个“社会保障基金”财政专户。（十）是否实现非税收入财政专户在同一家商业银行只开设一个财政专户。（十一）是否存在财政专户开立后一年内没有发生资金往来业务的。第2页共4页（十二）是否存在应上缴国库的非税收入未能及时足额上缴国库的。（十三）是否存在违规将国库资金调入或采取“以拨作支”方式转入财政专户的。（十四）是否存在违规将应存放国库的预算资金调入财政专户进行投资理财的。（十五）是否对财政专户资金安全管理的关键环节和风险点进行了排查，并采取相应措施。（十六）是否将财政专户资金支付纳入信息系统管理。（十七）是否定期向上级财政部门报告本级财政专户管理情况。（十八）是否定期检查下级财政部门的财政专户管理情况。（十九）是否做到对财政专户相关档案资料进行妥善保管并纳入信息系统管理。（二十）在选择财政专户开户银行过程中，是否严格履行了规范的审批程序。（二十一）开户前是否对财政专户开户银行的资质条件进...
