4.3计费账务业务流程内控手册内容省公司内控流程现状描述内控手册控制点省公司内控流程现状描述控制点省公司业务流程控制点修改建议省公司管理层对修改建议的意见一、业务流程范围一、业务流程范围1所涉及的业务范围主要业务计费数据的采集、预处理过程；对处理后的计费数据进行批价的过程；合并账务处理及对数据的备份与恢复。1所涉及的业务范围主要业务计费数据的采集、预处理过程；对处理后的计费数据进行批价的过程；合并账务处理、财务处理及对数据的备份与恢复。2所涉及的部门范围市场部门，业务支撑中心/计费账务部门，运行维护部门，财务部门，大客户事业部门。2所涉及的部门范围省公司市场部、信息业务部、大客户部、商业客户部、公众客户部、省公话中心，计划财务部、省计费结算中心、运行维护部地市公司市场经营部、大客户部、计划财务部、业务支持中心、网络管理中心、运行维护部、区分局、县分公司二、目标二、目标1确保计费数据采集记录及用户账务资料的真实性、准确性、完整性和及时性2确保计费收入记录的真实性、准确性、完整性和及时性3确保数据能够得到安全及时的备份与恢复1确保计费数据采集、处理、传递及用户资料的记录的真实性、准确性、完整性和及时性2确保计费收入记录的真实性、准确性、完整性和及时性3确保数据能够得到安全及时的备份与恢复三、风险三、风险1计费数据采集和用户账务资料的不真实，不准确，不完整和不及时，导致通信业务收入多计或少计2多计或少计通信业务收入以及无法正确结转相应的预收账款3数据未能得到安全及时的备份与恢复导致数据丢失1计费数据不能正常的采集、处理和传递2多计或少计通信业务收入以及无法正确结转相应的预收账款、应收账款。3数据未能得到安全及时的备份与恢复导致数据丢失。四、相关会计科目四、相关会计科目信通信业务收入、应收账款、预收账款通信业务收入、应收账款、预收账款五、流程概述五、流程概述1采集数据计费业务包括语音业务和数据通信业务两大类。以上各类业务的原始话单采集有实时采集、准实时采集、文件传递和脱机这四种方式。1采集数据计费业务包括语音业务和数据通信业务两大类。以上各类业务的原始话单采集有实时采集、准实时/定时采集、文件传递和脱机这四种方式。1.1实时采集方式目前暂无此类采集方式的业务。1.1实时采集方式目前暂无此类采集方式的业务。1.2准实时/定时采集方式程控交换机定时生成原始数据文件，该原始数据文件的序列号是连续的。计费系统通过前端的数据采集机与交换机直接连接，并自动定时采集数据，转换成符合股份公司标准的文件格式。操作人员每日监控采集机和采集链路的运作情况，以保证数据正常的准实时采集。若采集机或采集链路出现故障，则及时提交运行维护部门等相应处理部门进行处理，记录故障情况，并跟踪系统是否恢复正常。该故障记录需要记录人员的签字，并由运行维护部门等相关主管人员审阅后保存备案。如果采集机进行格式转换，操作人员还需要每日监控流量变化，以确保话单的连续性和完整性，若发现原始话单量异常，在采集正常的情况下，需要提交网管人员检查原因，并跟踪分析。操作人员需要每日对监控情况进行记录和签字，经由计费账务部门等相关主管人员审阅后保存备案。股份公司运行维护部门每季度与移动运营商交换移动H码，并将H码变更情况限时下发省市子公司，省市子公司和地市分公司调整计费数据，计费账务部门会同财物部门定期对计费数据进行检查、核对。交换机需要升版、扩容、割接，路由需要重大修改等情况发生时，计费账务部门必须对话单数据进行测试，在经过业务主管审核后，才能提交运行维护部门1.2准实时/定时采集方式程控交换机定时生成原始数据文件，该原始数据文件的序列号是连续的。计费账务系统通过前端的数据采集机与交换机直接连接，并自动定时采集数据，转换成符合股份公司标准的文件格式。操作人员每日监控采集机和采集链路的运作情况，以保证数据正常的准实时采集。若采集机或采集链路出现故障，则及时提交网络管理中心等相应处理部门进行处理，记录故障情况，并跟踪系统是否恢复正常。该故障记录需要记录人员的签字，并由运行维护部...
