第四章期初数据4．1期初余额整理和录入为了保证手工业务与软件处理的衔接、数据的连贯，在软件进行日常业务前要进行期初余额整理和录入。期初数据是公司信息系统运行的基础，为了使公司的管理信息系统实施能够顺利进行，使企业的各种业务可以在用友ERP系统上正常运行，要保证数据的完整、准确。由于大部分公司ERP项目涉及职能部门的业务较多，数据种类和内容都比较烦杂，所以需要针对期初数据的准备做提前的规划，在期初数据录入系统以前，所有的期初数据都必须按照要求准备完毕，并在期初数据录入阶段有计划的安排录入工作。4．1．1期初数据准备与录入流程1．期初数据准备对于供应链期初数据的准备主要分为两方面：业务档案的准备、业务期初余额的整理。业务档案的准备包括存货档案、仓库档案、计量单位、收发类别等等，具体参见——第二章“供应链系统建账与基础设置”；业务期初余额为系统启用日期该时点的数据，期初数据以系统启用日期为准，如系统启用时间为2003年3月1日，那么期初余额就为2003年3月1日该时点的数据。下面将着重介绍供应链各模块期初余额的整理工作：（1）采购系统期初数据准备：①准备人员：采购部门与财务部门共同准备②准备内容：暂估入库货物的整理：暂估入库是指已经入库，但尚未收到供货单位采购发票的货物，即货到票未到。存货若按批次管理、保质期进行管理，整理时，要把每种存货的各个批号及保质期一并整理。可依据下表提供的栏目进行整理填制，将来依据此表进行期初采购入库单的录入，以便取得采购发票后进行结算：表1-1采购期初数据——期初暂估入库表入库日期仓库部门名称供货单位存货名称数量单价金额批号整理：审核：在途货物的整理：在途货物是指启用采购管理系统前已取得供货单位采购发票，但没有办理入库的货物，即票到货未到。可依据下表提供的栏目进行整理填制，将来依据此表录入到采购系统中，目的是为了以后与采购入库单做结算。表1-2采购期初数据——期初在途存货表发票类型专用＼普通发票号码供货单位部门名称税率存货名称数量单价整理：审核：（2）销售期初数据整理①准备人员：销售人员、库管员、统计员、财务人员②准备内容：整理系统启用日期以前已经发货、出库，但尚未开具销售发票的存货。企业如果有委托代销业务，需要整理启用日之前已经发生但未完全结算的存货，如系统启用日期前委托代销发出A产品10个，其中3个已经办理结算，那么剩余7个A产品需作为期初数据整理录入销售系统，以待将来通过销售系统办理结算业务。企业如果有分期收款发出商品业务还需整理启用日之前已经发出的但尚未完全结算的存货。可依据下表提供的栏目进行整理填制，以便将来依据此表进行销售期初的录入（其中业务类型用于标识每笔业务属性：一般销售、委托代销还是分期收款发出商品）：表1-3销售期初数据统计表入库日期仓库部门名称供货单位存货名称数量单价金额业务类型整理：审核：（3）库存期初数据整理①准备人员：库管员、统计员。②准备内容：企业要对库房进行一次全面的盘点工作，进行仓库存货的实物数量和账面数量核对工作，做好手工数据一致性的校对工作，并将盘点表交与财务等相关部门，经有关部门批准后，进行相应的调整处理，调整存货账的实存数，使存货的账面记录与库存实物核对相符，实现启用初期帐实相符。由于库存系统主要是对存货的数量进行管理，所以不进行批次、保质期管理的企业，只需整理各存货期初结存的数量；进行批次管理、保质期管理、出库跟踪入库管理的企业需录整理存货期初结存的详细数据，如批号、生产日期、失效日期、入库单号等；进行货位管理的企业，还需整理货位。如果企业有不合格品管理的，还需将系统启用前发生的未处理的不合格品结存量进行统计。企业外购或生产完工对产品进行检验后，如果发现不合格品，对于严重不合格不能再使用的不合格品可当时销毁；对于可再作为不合格品继续使用或等待以后处理的不合格品可先办理入库，记入不合格品备查簿，和合格品分开进行专门保管。对于在存货保管过程中，由于保管不善或其他原因产生的不合格品，也要登记不合格品备查簿，以便进行相应的处理。上述内容可依据下表提供栏目...
